Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Что лучше доходы минус расходы или 6

Что лучше доходы минус расходы или 6

Есть быстрый способ рассчитать, какой объект на «упрощенке» вам выгоднее

ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕПри льготной ставке налога выгоднее объект «доходы минус расходы» Объект «доходы» оптимален, если расходов меньше 80 процентов В срок не позднее 30 ноября компании подают заявления о переходе на «упрощенку», но до этого надо решить, какой объект налогообложения подходит. Мы вывели формулу, которая позволит определить, какой объект выгоден именно вашей компании.

поможет по вашим данным подсчитать, какой объект наиболее выгоден именно вашей компании.Ставка налога в регионе На объекте «доходы минус расходы» общая ставка равна 15 процентам. Но регионы вправе установить ее в более низких границах – от 5 до 15 процентов (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). А значит там, где ставка снижена, выгоднее применять «упрощенку» с объектом «доходы минус расходы».

Причем выгода двойная. Во-первых, за счет самой ставки. Если она равна 5 процентам, это ниже, чем на «упрощенке» с доходов, где ставка 6 процентов.

Во-вторых, за счет размера облагаемой базы. Она ниже за счет уменьшения доходов на расходы. Однако льготный порядок существует не во всех регионах.

А в большинстве из них касается лишь определенных видов деятельности. Обновленный справочник по всем регионам и видам деятельности, для которых действует льготная ставка, можно скачать .Соотношение доходов и расходов Если льготной ставки в регионе нет, то выбрать более выгодный объект можно, сравнив планируемый объем доходов и расходов, а также уровень зарплат.

Прежде всего имеет значение уровень зарплаты по отношению к доходам.

Здесь важно учесть начисленные с зарплаты страховые взносы.

При объекте «доходы минус расходы» их включают в расходы.

А на «упрощенке» с «доходов» уменьшают сумму исчисленного налога. Но не более чем на 50 процентов.

Оптимальный уровень зарплаты – тот, при котором взносы с нее в полном размере уменьшат налог при объекте «доходы». Его определяют по специальной формуле.НА ЦИФРАХ. Предположим, в 2012 году компания будет платить взносы по тарифу 30 процентов.

При расчете оптимального соотношения воспользуемся формулой: доходы × 6% : 2 = зарплата × 30%. Из равенства определим процент зарплаты. Он составит 10 процентов доходов: ((доходы × 6%) : 2 / 30%).

Это оптимальный уровень, при котором взносы полностью уменьшают налог с «доходов». Таким образом, если у компании уровень зарплаты равен 10 процентам от доходов, то ей будет выгодна «упрощенка» с объектом «доходы».

Но важно учесть и остальные расходы.НА ЦИФРАХ.

Оптимальный уровень зарплаты – 10 процентов доходов. Налог с «доходов» можно уменьшить в два раза на взносы с этой суммы.

Тариф взносов – 30 процентов. Воспользуемся формулой: (доходы × 6% – доходы × 10% × 30%) < (доходы – расходы) × 15%.

неравенство приведем к сравнению доходов с расходами: расходы>< доходы × 80%. значит, при оптимальной зарплате «упрощенка» с «доходов» выгоднее, если расходы менее 80 процентов> Если доля зарплаты ниже 10 процентов доходов, граница расходов изменится. В любом случае если расходы меньше 60 процентов от доходов, то выгоднее «упрощенка» с «доходов».Когда подходит общая система Обычно платежи в бюджет на спецрежиме ниже, чем на общем.

Но есть случай, когда выгоднее остаться на общей системе. В частности, если компания создана недавно и ее доходы равны или даже меньше расходов, а это значит, что есть убытки.

На «упрощенке» при любом объекте налогообложения потребуется платить налоги, даже не имея прибыли. При объекте «доходы» вся выручка облагается по ставке 6 процентов. При объекте «доходы минус расходы» потребуется заплатить минимальный налог по ставке 1 процент от выручки.

На общей системе при убытках или отсутствии прибыли налоговых обязательств не возникает.Статья напечатана в газете «УНП» № 39, Источник: Источник: газета Рубрика:

  1. , эксперт «УНП»

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Шесть или пятнадцать?

Так всё же, какая процентная ставка по УСН выгоднее?

Как рассчитать и не прогадать? Ведь менять ее можно только раз в год. И если ошибиться, то ближайшие 12 месяцев придется переплачивать. Но точный ответ дать нельзя. Стопроцентной выгоды того или иного процента не существует – всё зависит только от доходов и расходов отдельного предприятия. Под каждую фирму необходим отдельный расчёт суммы, которую требуется отчислить в налоговую.

Под каждую фирму необходим отдельный расчёт суммы, которую требуется отчислить в налоговую. И уже исходя из расчетов решать, какой же процент позволит сэкономить лишнюю копеечку на выплатах в бюджет.

УСН «Доход» или «Доход минус расход»

Первый вариант можно выбирать тогда, когда трат предстоит не так много или их не будет вообще. Если, к примеру, предприниматель оказывает услуги по составлению бухгалтерской отчетности, но при этом офис не арендует, то можно считать, что затрат у него нет.

Мелочь на канцтовары и интернет в расчет не берем.

В этом случае выбор очевиден – выгоднее платить 6% с выручки.

А вот если оказываются услуги, предполагающие уплату аренды, покупку материалов, инструментов и т.д., то тут уже нужно смотреть соотношение. Считается, что переходить на объект «Доходы минус расходы» имеет смысл в том случае, если расходы будут составлять более 60%.

Но не все так просто.

Выбор системы налогообложения: УСН 6% или 15%?

Упрощенная система налогообложения (УСН) или «Упрощенка» один из самых распространенных видов среди начинающих предпринимателей. Она удобна как для индивидуальных предпринимателей, так и для обществ с ограниченной ответственностью.Очень часто владельцы бизнеса не разбираются в налогообложении будущего предприятия и при выборе системы налогообложения прислушиваются к советам бухгалтеров или налоговых инспекторов.

Однако зачастую этот выбор оказывается не дальновидным и приводит к излишней уплате налогов и сборов в бюджет.

  1. Виды упрощенных систем налогообложения

Всего существует четыре вида систем упрощенного налогообложения:

  • Патент.
  • УСН доходы, уменьшенные на величину расходов;
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • УСН доходы;

Патент и ЕНВД не зависят от предстоящих доходов и рассчитываются исходя из коэффициентов, установленных законодательством.

Рассмотрим подробнее системы налогообложения, напрямую зависящие от дохода.

  1. Упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения доходы.

Данный вид налогообложения предусматривает уплату налога в размере 6 % от всех доходов, полученных в течение года.Уменьшить сумму налога можно только за счет сумм страховых взносов, уплаченных за себя и за сотрудников, но не более чем на 50 % от суммы налога.

  1. Упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения доходы минус расходы.

Такой вид налогообложения предусматривает уплату налога в размере 15% от разницы между доходами и расходами, полученными в течении года.Также законодательством предусмотрена минимальная сумма налога в размере 1 % от всех доходов.Примеры расчетов налога при доходе в 200 000 рублей и разных суммах расходов:Таким образом на примере можно наглядно увидеть, что, используя систему налогообложения доходы минус расходы можно значительно экономить на оплате налогов.Ключевым моментом при УСН 15% который стоит учесть это документальное подтверждение расходов. Чем больше расходов будет подтверждено, тем меньше будет налог.Вновь зарегистрированным ИП или ООО в первый год работы целесообразнее применять доходы минус расходы. В связи с тем, что на этапе становления бизнеса расходы значительно превышают доходы.

И оптимальнее будет платить минимальный налог в размере 1 % от доходов, нежели 6%.Конечно в каждом сегменте рынка есть свои нюансы.

Например, при оказании услуг расходов будет довольно мало и подтвердить многие из них будет довольно сложно. Тогда целесообразнее выбрать УСН 6%.В любом случае, прежде чем выбрать систему налогообложения, постарайтесь составить примерный бизнес-план планируемых доходов и расходов. Посчитать приблизительные суммы налогов.

Чтобы налоговое бремя не стало фатальным для нового бизнеса.

Какую ставку УСН выбрать — 6% или 15%?

Анонимный вопрос · 8 июн · 4,2 KИнтересноЕщё · 428Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день15% выгоднее выбирать, если расходы составляют не менее 60% от доходов. При этом эти расходы должны быть подвержены документально и экономически и должны включаться в , утв.

ст. 346.16 НК РФ.Если эти условия не соблюдаются, то налоговики исключат такие расходы и доначислят недоимку и пени.Также из минусов 15% упрощенки — обязательный минимальный налог.

То есть даже в случае убытка, налог нужно будет заплатить в размере 1% от величины дохода.Как рассчитать минимальный налог, узнайте в .1 · 1,2 KКомментировать ответ.Ещё 1 ответ · 1Ответы на вопросы на налоговыйфорум.рфВыбрав УСН, остается принять не менее важное решение: какой объект налогообложения выбрать?

Существуют два вида объектов налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы».

Выбор объекта налогообложения в свою очередь влияет на.

Читать далее · 235Комментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте такжеЭто первый ответ автора, оцените его!

· 2Винтендер основан в 2005 году. Специализация компании: услуги в области права, с. · ОтвечаетДля розничной торговли лучше подойдет упрощенный налоговый режим не 6% доходы, а 15% доход-расход.

При составлении декларации Вы будете отчитываться за расходы на приобретение товара и доходы полученные от его реализации, а налог будете платить 15% от разницы, полученного дохода за вычетом прибыли. Например, в день Вы продали товар на 10 000 руб. Реализованный товар обошелся Вам в 8 000 руб.

Разница составит 2000 руб. Допустим, так будет ежедневно. Итого: 2000*365*0,15 = 109500 руб.

Очевидная экономия по сравнению с УСН 6%.1 · < 100 · 121информационный проект для предпринимателей и для тех, кто только планирует.

·>Добрый день.Упрощенная система налогообложения является льготной и самой популярной. УСН привлекает легкой отчетностью и пониженной налоговой ставкой.

Особенности системы«Упрощенка» привлекает, во-первых, низкой налоговой ставкой и простой отчетностью, во-вторых, простым учетом, отсутствием НДС, НДФЛ, а в ряде случаев и налога на имущество.Однако стоит помнить, что УСН нельзя совмещать с ЕСХН и ОСНО. Зато можно совмещать с патентом и с ЕНВД.

Также нельзя работать с подакцизной продукцией.НалогиЛюбой предприниматель обязан платить налог с дохода.Упрощенная налоговая система имеет два варианта уплаты этого налога:

  • «Доходы» — налог платится со всего дохода ИП;
  • «Доход – расход» — из налоговой базы вычитаются расходы на бизнес.

Если у ИП небольшие расходы, то первый вариант предпочтительнее. И именно его мы сегодня и рассмотрим.Итак, на УСН в варианте «Доходы» ИП платит налог в размере 6% со всего дохода.В некоторых регионах местные власти могут снижать этот налог до 1%.

Сделать налоговую ставку выше никто не может.Налог платится 4 раза за год: три платежа авансовых и последний годовой:●до 25 апреля текущего года;●до 25 июля;●до 25 октября;●до 30 апреля следующего года.Если последний день оплаты налога выпадает на выходной, то срок сдвигается до ближайшего рабочего дня.Налог рассчитывается со всего совокупного дохода.

Сделать налоговую ставку выше никто не может.Налог платится 4 раза за год: три платежа авансовых и последний годовой:●до 25 апреля текущего года;●до 25 июля;●до 25 октября;●до 30 апреля следующего года.Если последний день оплаты налога выпадает на выходной, то срок сдвигается до ближайшего рабочего дня.Налог рассчитывается со всего совокупного дохода. Это означает, что учитываются все поступления на расчетный счет и в кассу.

Также не забываем про натуральный расчет, если он был.Есть виды дохода, которые не включаются в налогооблагаемую базу.

Это:● кредиты и займы;● средства, полученные в счет выплаты кредита или займа;● доходы, облагающие налогами по другим ставкам (например, дивиденды);● доходы, налог с которых платится по другим режимам (например, по патенту);● некоторые средства по закону доходом не являются, например, возврат денег за бракованный товар и т.п.Важно! Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму выплаченных страховых взносов.Если вы хотите уменьшить базу на страховые выплаты, то:● выплаты должны быть сделаны в этом же отчетном периоде;● если у вас нет работников, то вы можете вычесть все уплаченные за себя взносы;● если у вас есть работники, то вычесть можно не больше 50% уплаченных взносов;● если выплат было совершено больше, чем сумма предполагаемого налога, то налог не платится, но «излишки» взносов не переносятся на другой период.Земельный налогИП на УСН не освобожден от уплаты земельного налога, но сам его не рассчитывает.

Если у предпринимателя есть такой налогооблагаемый объект, то он просто получает соответствующее уведомление за год от налоговой и оплачивает насчитанный налог.Транспортный налогС транспортным налогом все точно так же, как с земельным.

Если объект есть, то приходит уведомление с выставленным налогом, который надо просто оплатить.Налог на имуществоИП на УСН освобождены от налога на имущество, задействованного в предпринимательской деятельности. Но есть исключение — недвижимость, налог на которую считается по кадастровой стоимости.

За такую собственность налог придется платить. Уведомление на него также приходит раз в год от налоговой.Отраслевые налогиЕсли УСН работает в сфере, где есть свои отраслевые налоги, то он их платит. Например, предприниматель может отдельно платить водный налог.Это все налоги ИП на УСН 6%.Также об этом вы можете прочитать на сайте школы бизнеса «Я — предприниматель» 1 · 887 · 2,3 Kочень любознательная и увлекающаяся натураДля того, чтобы выбрать вид объекта по УСН (6% или 15%) нужно определить насколько расходы превышают доходы вашего бизнеса.

Если расходы составляют более 60% от общей суммы дохода, то лучше выбрать объект «Доходы минус расходы». Если менее 61%, то объект – «Доходы».1 · 450 · 784Управляющий партнер Юридического Бюро.

Простые юридические решения сложных. · Нельзя однозначно ответить, какая система УСН лучше, 6% или 15%. Все зависит от вашей бизнес-модели.

Если у вас расходная часть минимальная, то есть уменьшать доходы на сумму расходов в рамках вашей компании не потребуется, то лучше 6%. Но у 6% есть тоже свои минусы, все доходы, которые поступают вам на счет — автоматом облагаются ставкой 6%, и если вы маскируете сделки и не показываете весь налогооблагаемый доход — налоговая служба может заинтересоваться вашими сделками.

Поэтому без анализа структуры доходов и расходов вашей компании, весьма затруднительно ответить просто так на данный вопрос, это не профессиональный и дилетантский подход.

С уважением, Правовой Монстр!5 · 1,5 K · 331Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными. · Для того, чтобы принять правильное решение, вам нужно сделать на каждом выбранном режиме, подставив свои данные:Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую.

Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  • ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся . Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 049 рублей. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
  • ЕНВД рассчитаем с помощью . Получаем, что ИП должен заплатить 7 465 рублей.
  • УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  • УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

2 · 4,5 K · 203Бухгалтерские услуги в Нижнем Новгороде: ведение, восстановление, постановка бух. · ОтвечаетС 1 апреля страхователи – организации и предприниматели, которые включены в реестр малого и среднего бизнеса, вправе начислять взносы по пониженной ставке 15 процентов.

Основание – статья 5-6 Закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ.Пониженный тариф в размере 15 процентов (10% – пенсионное страхование, 5% – медицинское страхование), действует только с выплат, которые превышают федеральный МРОТ в размере 12 130 руб 9 · 12,3 K · 41Налог по ставке 6% высчитывается при применении одного из видов УСН – «доходы». Наряду с этим видом, НК РФ при применении «упрощенки» предусматривает еще одно определение налоговой базы – «доходы минус расходы».

Налогоплательщики вправе выбрать один из двух видов самостоятельно.Налоговая база при применении данного метода определяется суммой дохода налогоплательщика, поступившей на его счет или в кассу.

Доход составляют также авансы и предоплаты.Стоит обратить внимание на то, что в базу входят доходы, полученные при товарообменных операциях.

При реализации работникам в качестве заработной платы товаров, работ и услуг, сумма реализации также входит в налоговую базу.Существует еще ряд доходов, получаемых в неденежной форме и учитываемых при определении налога:

  1. Поступление имущества в виде дара и материальной помощи;
  2. Погашение сумм задолженности перед кредиторами
  3. Выявленные в результате инвентаризации излишки имущества;

При определении дохода необходимо руководствоваться положениями НК, установленными в гл.

25 «Налог на прибыль», статьями 249 и 250.Ставка налога при применении метода «доходы» устанавливается в 6%.

Чтобы определить сумму налога, необходимо сформированную по правилам НК базу, умножить на налоговую ставку.Ежеквартально уплачиваются авансовые платежи. Налоговый период – календарный год. По истечении года налогоплательщики обязаны сдавать налоговую декларацию.Предприятия и предприниматели имеют право общую сумму налога уменьшить на взносы, уплачиваемые во внебюджетные фонды с оплаты труда работников.

По истечении года налогоплательщики обязаны сдавать налоговую декларацию.Предприятия и предприниматели имеют право общую сумму налога уменьшить на взносы, уплачиваемые во внебюджетные фонды с оплаты труда работников.

Рекомендуем прочесть:  В магистратуре платят стипендию

ИП не имеющие работников, уменьшают суммы налога на взносы, внесенные за себя. Вычеты не должны превышать ½ суммы налога.До 2020 года большинство налогоплательщиков, применяющих УСН, уплачивало взносы во внебюджетные фонды по льготным тарифам. В 2020 году и в периоде до 2024 года, льготами будет пользоваться только узкий круг «упрошенцев».

Специалисты центра Лавник и Партнеры объяснят, какие предприятия будут пользоваться льготными тарифами.115 · 17,4 K · 34Юридическая организация из г. Барнаул. Занимаемся реорганизацией, ликвидацией. · ОтвечаетВ настоящее время существует две основные формы налогообложения: основная (ОСНО) и льготные спецрежимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН).При ОСНО налогоплательщик платит следующие налоги: НДС, на прибыль организаций (доходы физлица), на имущество организаций (физлица).При применении спецрежимов налогоплательщик вместо этих налогов платит следующее:- Для упрощённой системы налогообложения (УСН): либо 15% от доходов, уменьшенных на расходы, либо 6% от доходов; — Для ЕСХН 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов; — Для ЕНВД это 15% налоговой базы, которая рассчитывается как базовая доходность, умноженная на физический показатель; — Для ПСН это 6% от потенциально возможного дохода.Во-первых, для выбора режима налогоплательщику нужно ознакомиться с тем, можно ли на данном режиме заниматься определёнными видами деятельности.

Например, на УСН невозможна кредитно-банковская деятельность.Во-вторых, важным элементом выбора является НДС. Если большинство контрагентов платит НДС, лучше выбрать ОСНО, но тогда вырастают затраты на бухучёт.В-третьих, масштабы: если предприятие или бизнес небольшие, выгоднее выбирать спецрежим (кроме ЕНВД, где ситуация обратная), потому что там меньшее количество налогов и меньшие ставки. В-четвёртых, необходимо предусмотреть возможность совмещения режимов, если организация занимается разными видами деятельности: тогда можно абсолютно спокойно уменьшить размеры налогов по одному из видов деятельности.

Совмещать можно несколько режимов кроме комбинаций ОСНО с ЕСХН, ОСНО с УСН, УСН с ЕСХН.Для выбора режима необходимо свериться с требованиями к применению режимов, рассчитать размер уплачиваемого налога при применении разных режимов и их комбинаций, в том числе при использовании вычетов по НДС. Однако, расчёт возможных доходов и расходов и соответствующую административную и налоговую нагрузку лучше поручить профессионалам. 1 · 259 · 331Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными.

· ИП на платит всего один налог, который называется единым. Ставка зависит от выбранного объекта налогообложения.

Если это Доходы, то 6% от полученных доходов. Если Доходы минус расходы, то ставка составляет от 5% до 15% разницы между доходами и расходами.

Кроме того, если ИП на УСН ввозит товар на территорию РФ, то должен платить НДС при ввозе. А при наличии нежилой недвижимости, которая имеет кадастровую стоимость (обычно это офисы и торговые центры), надо платить налог на имущество.

Плюс все ИП, в том числе те, кто работает на упрощенной системе, платят за себя страховые взносы. В 2018 году это минимум 32 385 рублей за полный год предпринимательской деятельности.

72 · 1,1 K · 3Финансовый советник | Осторожный инвестор. Въедливый аналитик.Сергей, добрый день.Покупка ценных бумаг через ООО даже на УСН менее выгодна с точки зрения налогообложения, чем их покупка на имя физического лица.Например, речь идёт о покупке ценных бумаг на сумму 1 000 000 руб.

и продаже их через год за 1 100 000 руб. (прибыль 10%). Рассчитаем сумму налога.

  • При УСН «Доходы» ООО заплатит 6% с 1 100 000 = 66 000 руб.
  • При УСН «Доходы — Расходы» — 15% со 100 000 руб. = 15 000 руб.

То же касается и полученных от эмитентов дивидендов.Далее при переводе физ.лицу в виде дивидендов (уже от ООО) нужно будет удержать НДФЛ:

  • (1 100 000 – 15 000) * 13% = 141 050 руб.
  • (1 100 000 – 66 000) * 13% = 134 420 руб.

Итого физ.лицо получит:

  • 1 100 000 – 15 000 – 141 050 = 943 950 руб. (убыток 5.6%, хотя рынок принёс прибыль)
  • 1 100 000 – 66 000 – 134 420 = 899 580 руб.

    (убыток около 10%, хотя на рынке была прибыль)

Если бы вы просто купили и продали ценные бумаги, как физическое лицо, вы заплатили бы 13% со 100 000 руб. = 13 000 руб., и получили бы на руки 1 087 000 руб. (прибыль 8.7%).3 · 531СпроситьВойтиМеню

Величина расходов

Основным критерием при выборе вида объекта по УСН (6 или 15%) является то, насколько велики расходы относительно доходов вашего бизнеса.

Если они составляют более 65% от общей суммы дохода оптимальным вариантом будет объект «Доходы минус расходы».

Если менее 65%, лучше выбрать объект – «Доходы». Например, если вы собираетесь создавать бизнес в сфере торговли или производства, где будет необходимо закупать товары или материалы, то, в большинстве случаев, выгоднее будет выбрать объект налогообложения «Доходы минус расходы». В этом случае расходы придется подтверждать документально.

Однако, если вы планируете бизнес связанный с оказанием услуг (где расходы могут быть небольшими), то полезнее будет использовать УСН «Доходы». Обратите внимание, что уменьшить налог можно не на все расходы (например, штрафы и пени). Полный список расходов, на которые предприниматели или организации могут уменьшить доход, указан в статье 346.16 НК РФ.

Кроме того, нужно учитывать, что субъекты РФ могут самостоятельно изменять ставки по налогу.

Для УСН «Доходы» регионы с 2016 года имеют право устанавливать ставку от 1 до 6%. Для УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» – от 5 до 15%.

УСН 15%

Упрощенец с объектом «доходы минус расходы» уменьшает свои доходы на закрытый перечень расходов, приведенных в .

При этом налог при по итогам года не может оказаться меньше 1% от доходов. 1% от доходов упрощенца – это минимальный налог, который должен быть уплачен в бюджет. В мы рассматривали особенности расчета налога упрощенца при объекте «доходы минус расходы».

Очень кратко про УСН 6% и 15%

Перечислять тут то, что и так уже написано сотни раз на множестве сайтов, я не буду. Замечу лишь, что для упрощённой системы налогообложения (УСН, УСНО, ) существует два варианта. В первом налогом в 6% облагается ДОХОД.

Ваши расходы, сколько бы они не составили, вообще никого интересовать не будут. В этом случае меньше возни с оформлением документов расхода, что уменьшает бюрократию в вашей фирме.

Правда, если вдруг окажется так, что однажды расходы превысят доходы, то это по-прежнему налоговую инспекцию волновать не будет: налог придётся заплатить так или иначе, несмотря на убыточность.

Кстати, с 2016 года есть возможность в ряде случаев уменьшить налоговую ставку вплоть до 1% (об этом я уже писал в группе ВКонтакте). Если выбираете УСН 15%, то налог платится с РАЗНИЦЫ между доходами и расходами. Ставка тут выше, но ведь и база налога уменьшается на величину расходов.

Кроме того, ставка в 15% является максимальной и каждый регион может её понизить по своему усмотрению — уточняйте для своего места жительства.

Также стоит иметь ввиду, что расходом в УСН может признаваться не что угодно, а только то, что входит в соответствующий список (см. налоговый кодекс, глава 26.2).

Если уже стало скучно, то лучше поручите это дело кому-то другому. Хотя если бизнес собственный, то подобные расчёты весьма увлекательны, поскольку напрямую касаются ваших денег.

Расходы, не учитываемые при подсчете налога на УСН-ДР

  1. Услуги управляющего, услуги по ведению управленческого учета, консультации по бюджетированию.
  2. Обучение персонала не в лицензированных образовательных организациях.
  3. Подбор персонала, кадровое консультирование.
  4. Добровольное страхование (ответственности, имущества).
  5. Расходы на маркетинг для собственных нужд (но субподрядные работы для клиентов можно). Только если переформулировать услугу как рекламную, ее можно поставить в расходы.
  6. Благотворительность.
  7. Неустойки по договорам.
  8. Оценка будущего персонала, не состоящего в штате.

Ремарка: Важно контролировать наименование расхода.

Например, маркетинговые расходы не относятся к расходам, которые уменьшают налогооблагаемую базу. А вот рекламные расходы – относятся.

Поэтому, прежде чем принять документы в учет, нужно правильно определить направление расходов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+