Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданство - Что нужно для патента

Что нужно для патента

Что нужно для патента

Порядок расчета налога

^ Налоговая база — денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения, устанавливаемого на календарный год законом субъекта Российской Федерации. Налоговая ставка 6% Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 3 ). Период действия этих налоговых каникул — по 2020 г.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов для всех или отдельных категорий налогоплательщиков (п. 2 ):

  1. в период 2017 — 2021 гг. — до 4%.
  2. в период 2015 — 2016 гг. — до 0%;

Виды деятельности на патенте

Патент действует для определенных видов деятельности.

В основном это розница, общепит и услуги населению, например:

  • Проведение спортивных занятий.
  • Изготовление изделий народных художественных промыслов.
  • Экскурсионные услуги.
  • Разработка компьютерных программ и баз данных.
  • Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
  • Ремонт жилья и других построек.
  • Монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы.
  • Парикмахерские и косметические услуги.

Региональные власти могут добавить другие виды бытовых услуг, по которым будет действовать патент в регионе, но не могут сократить список из налогового кодекса.Один предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности.Проще всего проверить, можете ли вы работать на патенте в своем регионе, на сайте налоговой.

Нюансы, которые важно учитывать иностранцам

Важно подавать документы в верное .

Патент даёт право осуществлять трудовую деятельность лишь на территории того субъекта Российской Федерации, где находится УФМС, которое его выдало.На территории других субъектов он будет недействителен.

Также необходимо понимать, что патент по своей сути является достаточным основанием для временного пребывания человека на территории Российской Федерации.Если своевременно подавать документы, которые описаны выше, а затем вовремя осуществлять платежи, то можно продлить своё пребывание на территории страны на год, а затем, после повторного переоформления, ещё на год.

Как работает патент

Если вы выбрали патентную систему налогообложения, вам не нужно платить налог.

Вместо этого необходимо подать заявку и оплатить патент на конкретную деятельность, выплачиваете его сумму в бюджет, а потом работаете свободно.Сумма патента рассчитывается на основе предполагаемого дохода в выбранной области деятельности — это называют вмененным доходом. Сейчас это те же 6%, что на УСН, но вы платите их не с реальных, а с предполагаемых доходов, то есть получается фиксированная сумма.Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности и некоторых других факторов: торговых площадей, количества наемных работников и т.п.
Сейчас это те же 6%, что на УСН, но вы платите их не с реальных, а с предполагаемых доходов, то есть получается фиксированная сумма.Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности и некоторых других факторов: торговых площадей, количества наемных работников и т.п. Например, в Москве патент на розничную торговлю стоит 162 000 рублей в год, а в Томске он же обойдется в 72 000.

Рассчитать патент можно в специальном .В некоторых регионах для отдельных видов деятельности действуют налоговые каникулы — новые предприниматели в определенных сферах два календарных года могут не платить стоимость патента.

Как происходит оплата налога на патентной системе налогообложения

Под налогом на ПСН понимают сумму, уплачиваемую за патент или его стоимость. Так же, как и на других спецрежимах, стоимость патента заменяет для ИП уплату следующих налогов:

  1. НДФЛ на доходы, полученные от патентных видов деятельности;
  2. налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности по патентным видам деятельности.
  3. , кроме того, что уплачивают при ввозе в Россию;

Одним из самых существенных недостатков патента надо признать необходимость его оплаты авансом, то есть не по итогам налогового периода, как на других налоговых режимах.Правда, с января 2015 года сроки оплаты патента стали не такими жесткими:

  1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
  2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

Что произойдет, если ИП не внесет стоимость патента в указанные сроки? До 2017 года налоговики настаивали на том, что такой предприниматель лишался права на ПСН и все полученные от патентной деятельности доходы должны облагаться, согласно общей системе налогообложения с того момента, когда патент был выдан (а это НДФЛ в размере 13% и НДС).

Однако после изменения статьи 346.45 НК РФ несвоевременная оплата патента перестала быть основанием потери права на этот спецрежим, но за просрочку надо уплатить пени и штраф (письмо ФНС от 06.02.2017 г.

№ налоги и страховые взносы проще с расчётным счётом. Сейчас многие банки предлагают привлекательные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно .

Получение патента на работу в России

Граждане, прибывшие в Россию с безвизовых стран, должны знать, какие документы нужны иностранному гражданину для патента.

Чтобы его получить, необходимо в территориальную миграционную службу предоставить:

  1. миграционную карту, в которой обязательно должна стоять пограничная отметка о въезде в Россию;
  2. документ удостоверения личности, который признается Российской Федерацией;
  3. заявление на выдачу патента;
  4. документ об уплате фиксированного подоходного налога авансовым платежом согласно Законодательству РФ о налогах и сборах. Документ необходимо предъявить при выдаче патента;
  5. информацию о выполняемых видах работ по трудовому патенту, если это не первый трудовой патент.

Экспертиза Роспатента

После регистрации документов проводится формальная экспертиза заявки, во время которой проверяется:

  1. правильность классифицирования изобретения в соответствии с Международной патентной классификацией.
  2. соблюдение требования единства изобретения;
  3. соблюдение установленного порядка представления дополнительных материалов;
  4. наличие необходимых документов и соблюдение исполнения требований к ним;
  5. оплата пошлины в должном размере;
  6. соблюдение порядка подачи заявки;

Если все требования выполнены, заявитель получает уведомление о положительном результате формальной экспертизы в течение 2-х месяцев со дня поступления документов. Далее производится экспертиза заявки по существу, включающая в себя:

  1. проверку соответствия изобретения условиям патентоспособности.
  2. установление приоритета изобретения;
  3. проверку представленной заявителем формулы изобретения;
  4. проверку дополнительных материалов;

По результатам экспертизы по существу принимается решение о выдаче патента либо об отказе в выдаче или признании заявки отозванной.

Следует помнить, что экспертиза по существу осуществляется только при подаче заявителем ходатайства о ее проведении. Ходатайство может быть подано в течение 3-х лет с даты подачи заявки в Роспатент.

Если в указанный срок ходатайство на подано, заявка признается отозванной.

Пример расчёта

Чтобы упростить расчёт, воспользуемся специальным , разработанным Федеральной налоговой службой.

Узнаем, во что обойдется возможность работать на патенте парикмахеру в Москве сроком на 6 месяцев.

Указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности – парикмахерские и косметические услуги.Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем, что сумма налога для нашего примера составит 29 700 рублей. Оплатить его можно двумя платежами:

  1. 9900 рублей не позднее 90 дней после начала действия патента;
  2. 19800 рублей не позднее срока окончания действия патента.

Если разделить 29700 рублей на 6 месяцев, то получим, что в бюджет надо отдавать 4950 рублей в месяц. Вполне посильная сумма, которую московский парикмахер может заработать за день.

Здесь однако надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя, не уменьшают рассчитанный налог.Такая льгота возможна лишь на режимах и .

На УСН Доходы минус расходы, ОСНО и ЕСХН страховые взносы учитывают в расходах, т.е. меньше становится налоговая база для расчёта налога.

Теперь сравним, с какой суммы доходов покупка патента будет выгоднее, чем при работе на той же упрощёнке.

Расчёт будем вести, исходя из годового дохода ИП.✐ Пример ▼Стоимость патента на полный 2020 год для парикмахера в Москве составляет 59 400 рублей. Плюс надо заплатить за себя из расчёта: 40 874 + (990 000 – 300 000) * 1%) = 47 774 руб. Напоминаем, что на ПСН взносы за себя не уменьшают рассчитанный налог.
Напоминаем, что на ПСН взносы за себя не уменьшают рассчитанный налог. Получаем, что общая налоговая нагрузка предпринимателя составляет 59 400 + 47 774 = 107 174 руб.Подсчитаем теперь, какой доход должен получить предприниматель на упрощённой системе, чтобы у него получилась сопоставимая налоговая нагрузка.

Если годовой доход составил 1 800 000 рублей, то в бюджет по ставке 6% надо уплатить налог 108 000 рублей. Кроме того, на УСН Доходы можно уменьшать рассчитанный налог за счёт взносов.Считаем сумму взносов с дохода 1 800 000 рублей на УСН 6%: 40 874 + (1 800 000 – 300 000) * 1%) = 55 874 рублей.

Уплаченные взносы вычитаем из рассчитанного налога: 108 000 – 55 874 = 52 126 рублей надо доплатить.

Итого, вся сумма для уплаты в бюджет парикмахером на упрощенке составит 108 000 рублей (55 874 руб.

взносы плюс 52 126 руб. остаток налога).Получаем, что в нашем случае переходить на патентную систему налогообложения имеет смысл, только если реальный доход парикмахера превысит 1 800 000 рублей.

С дальнейшим ростом дохода стоимость патента увеличиваться не будет, а налог на УСН Доходы будет расти.

А вот если доход московского парикмахера меньше, чем 1 800 000 рублей, то ему выгоднее работать на упрощёнке.Рекомендуем перед выбором системы налогообложения получить бесплатную консультацию по расчёту налоговой нагрузки у специалистов 1С.

Это сэкономит вам в дальнейшем значительные суммы.

Выдача охранного документа и внесение данных о нем в реестр

На основании решения о выдаче патента Роспатент вносит сведения об изобретении в Государственный реестр изобретений Российской Федерации. На титульном листе патента указывается его номер, название изобретения, имена авторов и патентообладателей, дата регистрации, дата приоритета, а также дата истечения срока действия исключительного права на изобретение. Для каждого из видов авторского права предусмотрен разный срок действия патентов.

  1. для изобретений — 20 лет с продлением не более чем на 5 лет.
  2. для полезных моделей — 10 лет (с 1 января 2015 года продлению не подлежит);
  3. для промышленных образцов — 5 лет с продлением не более чем на 25 лет;

Действие патента может быть прекращено досрочно по заявлению патентообладателя, а также при неуплате в установленный срок патентной пошлины за поддержание патента в силе.

Процедура переоформления патента и необходимые документы

Реклама Обратиться за переоформлением патента нужно не позже чем за 10 дней до окончания срока его действия (напомним, что не переоформленный патент действует макисмум 12 месяцев). Идут за этим туда же, где документ был получен — в отдел по вопросам трудовой миграции.

В Москве — в ММЦ в Сахарово. При себе нужно иметь:

  1. трудовой договор;
  2. иностранный паспорт с переводом;
  3. сертификат о владении русским языком (тот, что подавался при первичном оформлении патента);
  4. квитанции о внесении авансовых платежей;
  5. фото 3х4;
  6. полис ДМС;
  7. миграционная карта и бланк о постановке на МУ (временная регистрация) со штампом о продлении;
  8. медицинские справки (такие же, как при получении);
  9. заявление о продлении установленного образца;
  10. ходатайство работодателя о переоформлении патента.

Обратите внимание: При переоформлении могут потребовать показать все чеки об оплате за 12 месяцев.

Поэтому их лучше аккуратно хранить. В трудовом договоре, в разделе реквизиты сторон, обязательно должны быть указаны реквизиты патента, полиса ДМС, ИНН и адрес регистрации иностранного гражданина, а также действующие реквизиты компании/ ИП.

Где и как сделать патент для граждан СНГ

Если за время, прошедшее с момента заключения договора, реквизиты работодателя изменились, то по этому поводу с работником должно быть заключено дополнительное соглашение о смене реквизитов.

Короче говоря, данные в трудовом договоре должны совпадать с актуальной информацией в базах данных налоговой службы.Если за прошедший год иностранец менял места работы, то лучше принести с собой копии всех договоров.Важно: При принятии документов, инспектора проверяют в своих базах также наличие уведомления о приеме на работу иностранного сотрудника.
Короче говоря, данные в трудовом договоре должны совпадать с актуальной информацией в базах данных налоговой службы.Если за прошедший год иностранец менял места работы, то лучше принести с собой копии всех договоров.Важно: При принятии документов, инспектора проверяют в своих базах также наличие уведомления о приеме на работу иностранного сотрудника.

Если работодатель не подал в срок такое заявление, документы не примут, а саму компанию, возможно, оштрафуют.Срок рассмотрения заявления — 10 рабочих или 14 календарных дней. Могут и отказать, поэтому лучше не дотягивать до крайнего срока и подать чуть раньше, чем за 10 дней до истечения срока.

В Сахарово, к примеру, не принимают документы позднее чем за 20 дней.

Сроки продления патента на работу

Тут все зависит от уплаченной Вами суммы налога. Никто не заставит Вас платить налог на доходы физических лиц сразу за три месяца, но если Вы внесли фиксированный авансовый платеж за месяц, то и патент будет считаться продленным на это же время, после чего снова придется обращаться в территориальную миграционную службу для его продления.

Если Вы не успели вовремя оплатить налог, то действие патента прекращается сразу же на следующий день после окончания периода проплаты.

Оплата

Патент оплачивается так называемыми фиксированными платежами по налогу в размере 1200 рублей в месяц, в каждом регионе РФ авансовый платеж подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год.Приказом Министерства экономического развития РФ на 2015 год установлен коэффициент-дефлятор равный 1,307.Соответственно, на федеральном уровне на 2015 год сумма авансового платежа по НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа составит 1568 руб.

40 коп.Однако, в каждом регионе решением местных властей размер фиксированного платежа может быть увеличен.Так, стоимость патента в Москве равна 4 тыс.

рублей. В Санкт-Петербурге — 3 тыс.

рублей.

Ограничения для патентной системы налогообложения

Ограничений для ПСН немного:

  1. приобретать патент могут только индивидуальные предприниматели;
  2. патентная система налогообложения не применяется в рамках договоров товарищества или доверительного управления имуществом;
  3. предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн рублей.
  4. численность работников ИП не должна превышать 15 человек;

Порядок оформления патента на изобретение

Эта процедура является трудоемкой и требует изучения законодательства (части 4 ГК РФ), а также временных и финансовых затрат. Эффективнее всего с поставленной задачей справляются специализированные юридические компании, специалисты которых хорошо знакомы с законодательством и процедурой патентования. Сотрудничество с профессионалами позволяет избежать сложностей при переписке с Роспатентом и существенно снизить риск отказа в выдаче.

Если же автор хочет провести процедуру самостоятельно, то ему предстоит пройти следующие этапы:

  1. Доверенность (она необходима представителю заявителя).
  2. Описание разработки, ее формулу, чертежи и другие материалы, раскрывающие ее сущность. Описание готовится в соответствии с регламентом Федерального института промышленной собственности, или ФИПС (ведомство Роспатента). В описании должны присутствовать: название технической новинки и индекс рубрики МПК (Международная патентная классификация), указания на область и уровень техники, а также описание сути и способа осуществления разработки. В описании не требуется указывать секретные сведения. Именно поэтому к составлению формулы необходимо подойти со всей серьезностью — непрофессионально составленная формула является по своей сути раскрытием сведений о разработке.
  3. Оформление заявки и сопутствующих документов. Согласно требованиям патентного ведомства и ст. 1376 ГК РФ, заявка должна включать следующие документы:
  4. Реферат. Краткое описание сути изобретения.
  5. Заявление, в которым указаны автор и заявитель, а также адреса их проживания.
  6. Документ, подтверждающий оплату пошлины или возможность ее неуплаты.
  7. Проведение патентного поиска.

    Он необходим для выявления аналогичных разработок. Его цель — удостовериться, что соответствующее техническое решение действительно является инновационным. Кроме того, в описание разработки, подаваемое в патентное ведомство, необходимо включить ссылки на прототипы и аналоги изобретения.

    Именно по результатам проверки автор может определиться с той формой правовой защиты, на которую он будет претендовать.

  8. Ходатайство о проведении экспертизы по существу.
  9. Сведения о приоритетной заявке и ее заверенную копию (для получения правовой защиты разработок согласно Парижской конвенции).

Заявку можно подать по факсу, в электронном виде, по почте, путем передачи оригиналов документов в официальном пункте приема заявок Роспатента.

  1. Экспертиза Роспатента. Экспертиза проводится в два этапа: формальная и по существу. В ходе первой проверяется наличие пакета необходимых документов и правильность их заполнения. Этот процесс занимает до 2-х месяцев. После завершения проверки заявитель получает соответствующее уведомление. Экспертиза по существу производится после получения соответствующего ходатайства от разработчика или его представителя. Его можно предоставлять в течение 36-ти месяцев со дня обращения. Заявителю также необходимо оплатить госпошлину. В ходе проверки оценивается патентоспособность технического решения. По истечении 7-ми месяцев с момента подачи заявки заявитель получает отчет о выполненном информационном поиске. В процессе проведения экспертизы Роспатент может направлять разработчику запросы о предоставлении дополнительной информации или сразу вынести решение о регистрации изобретения.
  2. Регистрация заявки. При подаче заявки непосредственно в Роспатент патентное ведомство предоставляет Уведомление о получении материалов с указанием даты подачи и присвоенным номером заявки.
  3. Выдача патента на изобретение. Если разработка отвечает всем необходимым требованиям, то ФИПС выдает заявителю патент при условии оплаты необходимой пошлины не позднее 4-х месяцев после получения решения о регистрации изобретения.

После выдачи патента разработчику данные об изобретении включаются в патентный реестр.

Образец патента на работу 2020 года

Как уже было отмечено ранее, данный документ дает возможность иностранным подданным, которые могут въехать на территорию России без визы, работать в данной стране без оформления других документов. Его также выдают лицам, не имеющим гражданства, но желающим работать. Патент может быть оформлен на один или несколько месяцев, но не более года.

Сегодня данный документ представляет собой небольшой заламинированный бланк розового цвета. Он может иметь одну из двух эмблем «МВД» или «ФМС». Это зависит от года выдачи патента: 2020 и 2018 соответственно.

Также на фоне патента обязательно должны быть водяные знаки.

Без них документ недействителен.На передней стороне карточки вверху указано наименование учреждения, которое выдало патент.

В специальный квадрат вклеивается цветное фото заявителя.

Лицевая сторона имеет графы, которые заполняются сотрудником учреждения в печатном виде.

  • Следующая строка содержит информацию о паспорте: его основные реквизиты. При наличии у заявителя ИНН, его номер также указывается здесь.
  • последней графой на лицевой стороне данного документа является срок действия, где указано конкретное число, до которого действителен патент.
  • Наименование документа и его реквизиты. Здесь содержится информация о серии и номере патента, а также указано «патент».
  • «Вид деятельности» содержит наименование профессии обладателя патента. Она должна соответствовать данным, указанным в заявлении.
  • Ф.И.О. Сотрудник уполномоченного на выдачу учреждения вписывает данные, содержащиеся в заявлении.
  • В следующей строке указывается дата рождения заявителя.
  • В графе «Гражданство» вписывается наименование государства, подданным которого является обладатель патента.

У этого документа существует обратная сторона, которая также содержит несколько граф с важной информацией.

  • Особые отметки. В данной графе содержится наименование организации, в которой иностранец будет работать, или вид работодателя (юр./физ. лицо, ИП).
  • Графа «Кем выдано» содержит полное наименование учреждение, которое занималось оформлением и выдачей данного документа.
  • В нижнем левом углу указывается дата выдачи патента. Правее – штрих-код.
  • Территория действия. Указывается город, в пределах которого иностранец может работать по данному патенту.

Образец патента на работу

Процедура постановки на учет

^ Постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента, на основании указанного заявления в течение пяти дней со дня его получения ().

Датой постановки на учет является дата начала действия патента. Величина налога не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода и определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода.

Что нельзя запатентовать

Патентуется конкретное техническое решение, которое воплощает в реальность новую идею.

На саму идею патент не дадут.

Примерно раз в два месяца ко мне приходят изобретатели, которые хотят запатентовать усилитель мысли, летающую тарелку или атомную электростанцию нового типа.

Техническое описание устройства или чертежи они не приносят. Все, что у них есть, — это пара карандашных набросков и несколько абзацев из Айзека Азимова.

На основании таких данных ничего запатентовать не получится.Кроме того, есть вещи, которые закон в принципе запрещает патентовать.

Это изобретения, которые противоречат общественным интересам, гуманности и морали: например, способы клонирования человека и использования человеческих эмбрионов в промышленных целях.

Правда, ко мне еще ни разу не приходил изобретатель, который хотел бы запатентовать что-то аморальное.Зато часто с невозможностью патентования сталкиваются люди, которые хотят запатентовать то, что в принципе не относится к патентному праву, например рецепты блюд, правила игр или научные теории. Иногда хотят запатентовать то, что охраняется авторским правом: те же методики обучения или научные статьи. Но авторское и патентное право — разные вещи.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+