Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какой размер налога при продаже участка

Какой размер налога при продаже участка

Какой размер налога при продаже участка

Представление отчетности по полученной прибыли

Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у. То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости. Но, в случае если налог к уплате равен нулю (сумма вычета превысила полученный доход), декларацию сдать будет необходимо. Представить отчетность (в том числе нулевую) необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда была продана недвижимость и получен доход.

В случае если физическим лицом декларация в срок представлена не будет, это повлечет привлечение к налоговой ответственности и наложение штрафа на него в сумме не менее тысячи рублей.

Порядок декларирования и уплаты налога

Декларацию должны подавать лица, продавшие свой участок и не освобожденные от уплаты НДФЛ. Те владельцы участков, которые продавали землю, принадлежавшую им более 3 лет, подавать декларацию не обязаны.

Но бывают ситуации, когда и им приходят уведомления об уплате налога. Тут просто нужно предоставить в налоговую документы, из которых видно, что они освобождены от уплаты налога.

Для подачи декларации законом устанавливается граничный срок. Обычно ее подают после окончания налогового периода, т. е. календарного года, до 30 апреля следующего.

По сути, у налогоплательщика есть 4 месяца, чтобы заявить о своих доходах. Составляется декларация по специально утвержденной форме 3-НДФЛ. Здесь указывает размер полученного от продажи участка дохода и размер применяемого имущественного вычета. Расчет налогоплательщик проводит самостоятельно. Подробнее о том, как правильно заполнить декларацию при продаже земельного участка, читайте , подготовленный экспертами КонсультантПлюс.
Подробнее о том, как правильно заполнить декларацию при продаже земельного участка, читайте , подготовленный экспертами КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете его бесплатно.

Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет в налоговую документы, которые подтверждают указанную в ней информацию, а именно:

  1. Чтобы подтвердить размер дохода, необходим договор купли-продажи.
  2. Если применяется вычет в размере суммы, уплаченной при покупке участка, то нужны еще и банковские выписки или расписка продавца о получении денег или другие аналогичные документы.

Необходимо иметь с собой оригиналы этих документов. Исчисленную сумму налога следует заплатить до 15 июля.

Иначе за каждый месяц просрочки будет насчитываться штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

А вот штраф за неподачу декларации равен 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в любом случае не меньше 1 000 рублей. Налог с продажи земельного участка уплачивается в бюджет продавцом с учетом имущественного вычета. Кроме того, продавец может быть вообще освобожден от уплаты налога, если продал участок, которым владел более 3 лет.

Кроме того, продавец может быть вообще освобожден от уплаты налога, если продал участок, которым владел более 3 лет. Продавец обязан уведомить налоговую о полученном доходе, даже если сумма налога после применения вычета будет равна нулю.

*** Больше полезной информации — в рубрике .

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Рейтинг Поделиться Советуем прочитать 23 июня 2020 0 16 марта 2020 15 28 февраля 2020 0 Новости раздела 21 апреля 2020 0 05 ноября 2020 0 05 ноября 2020 0

Расчет НДФЛ

Сумма подоходного налога рассчитывается исключительно в пределах календарного года и подлежит отражению в декларации, которую следует подать не позднее первого квартала года, следующего за отчетным.

Если земельный участок находится в собственности более 5 лет, расчет налога при его продаже не производится, декларация не подается, сумма НДФЛ равна нулю. Дата, от которой отсчитывается течение срока владения наделом, соответствует дате государственной регистрации прав продавца на него. Если участок находится в собственности более 3 лет, права на него приобретены в порядке дарения, приватизации или договора на пожизненное содержание с иждивением, размер налога с продажи также будет равен нулю.

Если участок находится в собственности более 3 лет, права на него приобретены в порядке дарения, приватизации или договора на пожизненное содержание с иждивением, размер налога с продажи также будет равен нулю.

Во всех остальных случаях следует рассчитать размер налоговой базы. Следует учитывать, что так называемой необлагаемой суммой является имущественный вычет в размере 1 млн рублей от полученных доходов. То есть при сумме сделки в 2 млн рублей налоговая база (при отсутствии иных льгот и вычетов) будет составлять 1 млн рублей, от которой и следует отсчитывать ставку 13%.

Сумма сбора при продаже, соответственно, зависит от договорной суммы в рамках сделки и кадастровой стоимости, если существует сильное расхождение в представленных суммах.

✔ Если участок с домом можно ли делить договор на 2 суммы – участок и дом?

И какой платится налог и с чего?

ГК не предусматривает, что при продаже участка с домом обязательно выделять стоимость каждого объекта.

Согласно ст. 552 ГК при переходе права собственности на строение одновременно передается и право на земельный участок, на котором оно расположено. Но такое разделение необходимо сделать для получения имущественного вычета. Налог нужно будет заплатить по каждому объекту, если он продан раньше истечения минимального срока владения.

Но и льгота в 1 млн. рублей будет предоставлена по каждому объекту. Если же их не разделить, то имущественный вычет можно будет получить на общую стоимость договора.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Берется ли налог с продажи земли, если собственности менее года и в каком размере?

ООО ПолиСтрой · 20 нояб 2020 · 16,0 K1ИнтересноЕщё · 8 2003 года помогаем компаниям и ИП в вопросах ведения бизнеса. Наш сайт https://. · ОтвечаетДобрый день.Налоги при продаже участка – это обязательство как физических, так и юридических лиц. Налог уплачивается, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет.

С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.Продавец обязан уплатить 13% общей стоимости, полученной от суммы продажи и превышающей 1 миллион рублей, если он является резидентом РФ.

Для нерезидентов и лиц, получивших гражданство РФ менее чем за 183 дня, взимаемая сумма увеличивается до 30% общей стоимости проданного участка.Таким образом, если собственности менее года, налог взимается. Налог при продаже рассчитывается в индивидуальном порядке.

  1. Третий этап: подача декларации после совершения сделки. После купли-продажи сделки по земле тот, кто реализовал землю, самостоятельно вычисляет объём налогового обязательства.
  2. Первый этап: определение категории продавца земли. Если он относится к льготной категории, следует сразу указать минус 10 тысяч рублей в выплате. Если продавец относится к тем, кто реализует землю после истечения предельного времени продажи (от 3 до 5 лет), то в таком случае ставка налога составляет 0 рублей. Подача декларации в этом случае необязательна. Она потребуется только тогда, когда сумма сделки превысит минимум 1 млн рублей и потребуется указать вычет.
  3. Второй этап: расчёт базы для выплаты НДФЛ. Если сумма сделки более миллиона, она включается в расчёт, но с вычетом 1 млн. Для вычета потребуется подать в налоговую доказательную базу – договор о приобретении и прочие документы, которые будут свидетельствовать о совершении сделки. На этом же этапе потребуется сделать вычет.

Для расчета Вы можете обратиться за помощью в нашу компанию.С уважением,Консалтинговая компания «Консенсус» 4 · 16,2 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 1,7 KПрофессиональные услуги риэлтора. Отвечаю на вопросы на своем форуме � · В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры?

Если следовать данным, полученным от Налогового Кодекса, можно сделать вывод о том, что если собственник владеет квартирой больше установленного минимального срока, то при продаже этого объекта владелец освобождается от уплаты налога.

На данный момент такой минимальный срок составляет три года или пять лет, в зависимости от того, когда было приобретено имущество. Получается, если жилье было куплено до 1 января 2016 года, то по истечению трех лет ее владением собственнику не потребуется платить налог.

Если же квартира приобреталась после 1 января 2016 года, то чтобы избежать налогообложения, она должна находиться в собственности не менее 5 лет. Но существуют и исключения, когда срок может составлять три года.

Во – первых, если вы получили квартиру в наследство от близкого родственника, во – вторых, если вы получили ее в дар, в — третьих, если жилье стало приватизированным или если квартира перешла к собственнику вследствие соблюдения договора пожизненного содержания с иждивением.

С уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич! 11685 · 176,2 K · 675MindhunterДоходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.В случае если участок находился в собственности менее предельного срока владения, то доходы полученные от продажи участка подлежат налогообложению по ставке 13%.При этом можно получить имущественный вычет в размере до 1 млн.

рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе (т.е. по факту в одном календарном году вы можете продать вышеозначенных объектов недвижимости на сумму до 1 млн.

рублей и освободиться от уплаты налогов).!!! Важно помнить, что при определении стоимости продажи обьекта недвижимости налоговая инспекция пользуется дополнительным правилом: в случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.В вашем случае стоимость продажи обьекта составила 500 тысяч рублей, что меньше размера имущественного вычета, в виду чего уплачивать налог не нужно, если конечно кадастровая стоимость вашего Обьекта не превышала 1 428 571,49 рублей и вы не продавали в этому году другое недвижимое имущество (квартиру, другой участок и и.д.).Для того что бы получить вычет (вы имеете на него право, но его ещё нужно подтвердить) вам нужно:

  • Подготовить и приложить к декларации копии подтверждающих документов (договор, документ подтверждающий оплату).
  • Подать декларацию с копиями подтверждающих документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года следующего за годом в котором образовался доход.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

p.s.

почитайте на сайте налоговый инспекции про имущественный вычет, там все подробно описано и приведены примеры расчетов.112 · 5,7 K · 406Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой нед. · ОтвечаетК сожалению, от выплаты налога и от подачи декларации 3-НДФЛ вам уйти не представится возможным, так как доля в квартире была продана раньше, чем минимальный срок владения, а именно три года.

Но можно воспользоваться правом налогового вычета, и доходы, с которых потребуется оплатить налог, снизятся до 1 миллиона рублей.

В вашем случае стоит обратить пристальное внимание на то, что срок владения имуществом начинает исчисляться не с момента регистрации права собственности, а с момента открытия наследства.

Соответственно, три года будут считаться со дня наступления смерти прежнего собственника. Поэтому стоит точно посчитать, может быть вы и владели ½ частью квартиры более положенных 3 лет. С уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич133 · 25,5 K · 413Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки. · ОтвечаетНеизвестно нужно вам платить налог или нет.

Это зависит от кадастровой стоимости квартиры.

Действительно при расчете налога вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально.

Но вашим доходом будут считать наибольшую сумму:

  1. или продажную цену квартиры по договору купли-продажи;
  2. или 70% от ее кадастровой стоимости.

В результате может получиться так, что вам придется заплатить налог. Например, вы купили и продали квартиру за одну и ту же сумму — 2 млн.

рублей. Ее кадастровая стоимость 4,2 млн. руб. Вашим доходом считают:4 200 000 руб. х 70% = 2 940 000 руб.Вы вправе ее уменьшить на расходы по покупке квартиры.

В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:2 940 000 — 2 000 000 = 940 000 руб.С него причитается налог:940 000 х 13% = 122 200 руб.Если же продажная цена квартиры по договору больше 70% от ее кадастровой стоимости, то, действительно, налог платить не надо. В этой ситуации ваш доход, облагаемый налогом, составит:2 000 000 — 2 000 000 = 0 руб.Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу нужно сдать в любом случае.Добавлю, что по этой квартира вы вправе получить имущественный налоговый вычет как покупатель недвижимости (если ранее вы таким вычетом не пользовались).

Он дополнительно уменьшит ваш доход, облагаемый налогом.

252 · 32,8 K · 269Согласно Налоговому кодексу, при продаже доли в недвижимости гражданин обязан заплатить налог на доход, полученный от сделки. Для граждан РФ он составляет 13% от дохода, для тех, у кого российское гражданство отсутствует – 30%.Однако есть ряд условий, при которых налог на доход, полученный от продажи квартиры не взымается.

Для граждан РФ он составляет 13% от дохода, для тех, у кого российское гражданство отсутствует – 30%.Однако есть ряд условий, при которых налог на доход, полученный от продажи квартиры не взымается. Например, если вы получили долю в квартире после 1 января 2016 года путем наследования от члена семьи, дарение или приватизацию.

При этом в собственности эта доля должна пробыть не менее трех лет, чтобы налог платить не пришлось. Если же вы получили долю иными способами (например, купля-продажа), то в этом случае для того, чтобы воспользоваться льготой необходимо держать в собственности эту долю не менее пяти лет.Если доля в квартире перешла вам в собственность до 2016 года, то для получения налоговой льготы при продаже должно пройти не менее трех лет с момента ее приобретения.Источник: Налоговый кодекс РФ, и 65 · 12,8 K · 10Агентство недвижимости. Нашим приоритетным направлением является.Существует два законных способа избежать или уменьшить налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет.Способ 1.

Учесть расходы на приобритение этого объекта недвижимости (сколько Вы заплатили за этот объект при приобритении его). В этом случае налог будет исчисляться от фактической прибыли, а именно, сумма продажи минус сумма покупки равно налогооблагаемая база.Способ 2.

Приобрести недвижимость в том же налоговом периоде, в котором вы продали этот объект, а именно, если Вы продали объект недвижимости в 2020 г., то чтобы не платить налог со всей суммы продажи, Вам небходимо приеобрести другой объект недвижимости в этом же календарном году. Таким образом, Вы сможете применить налоговую льготу на взамен приобретаемое жилье.

В случае, если сумма покупки взамен приобретаемого жилья будет выше ранее проданного, то налог не возникает. В случае, если сумма покупки взамен приобретаемого жилья будет ниже ранее проданного, то Вы заплатите налог 13 % от разницы межды суммами проданного жилья и купленного.Существуют еще другие налоговые льготы и способы исчисления налога, но актуальны ли в вашем случае, можно будет понять, если Вы подробнее опишите ситуацию.10 · 17,0 K · 244Адвокат, популяризатор юриспруденции, телеграм-блогер · Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По общему правилу это 13% от полученного дохода.

Однако в Налоговом кодексе РФ предусмотрен ряд случаев, когда налог не платится вообще или сумму налога можно уменьшить.388 · 29,4 K · 46Юрист с чувством юмора, эксперт сайта https://lazyduralex.ruЗдравствуйте. Как понимаю дом не единственное жилье и продаете сразу без ожидания срока освобождения, поэтому платить придется НФДЛ с дохода, 13 %. Если в этом году осуществить продажу, то до апреля подать декларацию и потом еще три месяца на оплату останется.

До середины лета то бишь завершите всю процедуру. Есть также два варианта вычета для уменьшения расходов.

Кстати есть категории граждан, которые не платят налог .154 · 21,0 K · 518ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ОтвечаетДобрый вечер!Ответ на Ваш вопрос Вы найдете в ответе на Ваш предыдущий вопрос.Вычет за земельный участок возможен только если земельный участок под ИЖС (право на вычет при этом возникает только после строительства жилого дома) или земельный участок, на котором уже расположен жилой дом.Вот здесь Вы можете узнать больше информации .14 · 20,2 K · 730Практикующий риэлтор в Петербурге; сайт: https://sergej-slusar.ru/ Если по той же цене, что купили, или дешевле — можете.Если дороже, но продаете единственное жильё, — можете, срок при этом 3 года, он уже прошёл.

Если квартира стоит 1 млн руб.

или меньше — применяйте налоговый вычет — не будете платить ни копейкиюЕсли дороже, но не единственное жилье, — или ждите до 5 лет, или платите 13% НДФЛ с разницы цен. Производили «неотделимые улучшения» (ремонт), стоимость которых покрывает эту разницу?

Это предмет переговоров о цене в договоре купли-продажи с покупателем, его риэлтором.

61 · 5,3 KСпроситьВойтиМеню

Отвечает специалист по налоговому планированию ООО «Юмис» Юлия Макарова:

При исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц необходимо учитывать доходы от продажи имущества, в рассматриваемом случае это 2,1 млн. Вышеуказанные доходы можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере 1 млн для жилого дома либо на сумму фактически произведенных расходов.

К расходам можно отнести стоимость приобретения земельного участка и документально подтвержденные расходы по строительству на участке жилых домов.

Как продать земельный участок без налогов

Как продать землю, чтобы не платить довольно высокий налоговый взнос? Для этого необходимо соблюдать два правила:

  1. продавать землю можно после получения её от дарителя или по наследству или другим способом не ранее 3 или 5 лет с момента её получения;
  2. сумма продажи не должна составлять более миллиона рублей.

Если оба правила соблюдены, тогда продавец не будет обязан платить за сделку налоги.

Но остаётся обязательство подать декларацию, в которой указать проданный объект.Если есть неформальные отношения и один гражданин доверяет другому, он может безвозмездно временно передать землю для использования другому. Не оформляя, таким образом, никаких документов можно уйти не только от налоговых обязательств, но и от бумажной волокиты с оформлением. Однако такие сделки, во-первых – незаконны.

Во-вторых, они держатся на честном слове и если речь идёт о частной собственности и получении прибыли, каких-либо активов, дружба и приятельские отношения могут быстро закончиться скандалом и ссорой.Именно поэтому адвокаты и практики-юристы не рекомендуют заключать таких устных сделок, даже если они скреплены заверениями со свидетелями. При судебном рассмотрении спора такие аргументы будут крайне неубедительны. Самый лучший способ – передать землю в собственность на полном праве распоряжения, при оформлении всех документов и выплаты всех налоговых обязательств.

Какие документы представляются вместе с отчетностью

Для подтверждения величины полученных денежных средств и произведенных расходов в налоговый орган представляются следующие документы:

  1. Договор продажи надела. В документе должны быть указаны стороны, объект сделки и его стоимость. Доходом признается вся величина денежных средств, уплаченных покупателем продавцу.
  2. Документы, в которых отражены затраты собственника на покупку надела с домом либо без построек. К ним относятся платежные документы банка, расписка о получении денежных средств за проданный надел, оформленная с указанием паспортных данных сторон, кадастрового номера, стоимости. Представление этих документов обязательно в случаях, когда гражданин для уменьшения базы налогообложения применяет вычет по расходам.

Вместе с отчетностью представляются копии вышеуказанных документов, заверенные подписью гражданина, которые инспектор сверяет с оригиналами и проверяет, какой налог с продажи дома и земельного участка необходимо удержать.

Источник yandex.net

Продолжительность права собственности как фактор влияющий на возникновение налоговой обязанности

Налоговое законодательство, в том числе новый закон (статьи 217.1 НК РФ), применяемый к земельным участкам, приобретенным в собственность после 01.01.2016 года, устанавливает два периода продолжительности права собственности, которые влияют на возникновение налоговой обязанности:

  • Трехлетний период. Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:
  1. договор пожизненного содержания с иждивением.
  2. приватизация;
  3. наследование или дарение между членами семьи или близкими родственниками;
  • Пятилетний период.

    Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.

Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+