Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Страхование - Куда уплачивать страховые взносы в 2021 году

Куда уплачивать страховые взносы в 2021 году

Оглавление:

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса.

О подробностях читайте в . Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

Уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями

Если у ИП есть наемные работники, взносы с выплат этим работникам предприниматель должен исчислять по тем же ставкам, что и организации, то есть как страхователь (пп.

1 п. 1 ст. 419 НК РФ). Уплата ИП страховых взносов осуществляется в фиксированном размере.

Если доход предпринимателя за год превысит 300 000 руб., он должен будет доплатить взносы на обязательное пенсионное страхование из расчета 1% суммы превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).ПлатежСумма за 2021 год, руб.Срок уплаты Взносы на ОПС 32 448 31.12.2021 Взносы на ОМС 8 426 31.12.2021 Дополнительные взносы на ОПС 1% доходов более 300 000 руб., максимум — 259 584 руб.

01.07.2021

Страховые взносы в 2021 году: взносы на травматизм

Ставки страховых взносов в 2021 году оставлены на прежнем уровне (, ). При этом тариф взносов на несчастное страхование зависит от класса профессионального риска вашей деятельности.

Ставки страховых взносов на травматизм установлены от 0,2% до 8,5%. Для расчета страховых взносов в 2021 году вам необходимо не позднее 15.04.2021 подтвердить свой основной вид деятельности (, ).

Это делается для того, чтобы ФСС установил вам тариф на текущий год. До тех пор, пока Фонд не установит тариф на 2021 год, нужно начислять взносы на травматизм по тарифу, установленному вам на 2021 год. О том, когда начинать применять вновь установленный тариф, вы узнаете из нашей .

Имейте в виду, если вовремя не подтвердить свой основной вид деятельности, то ФСС установит тариф по наиболее высокому классу профессионального риска из всех видов деятельности по ОКВЭД, которые указаны у вас в ЕГРЮЛ ().

Кому адресованы поправки

Новые льготные ставки по страховым взносам, начисленным на зарплату работников, вправе применять только субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП). Напомним, что основные критерии субъектов МСП приведены в Федеральном законе

«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

.

Это, в числе прочего, численность персонала и доходы за предыдущий год по данным налогового учета. Воспользоваться льготами могут только те организации и предприниматели, которые включены в (подробнее см.: «»).

ВНИМАНИЕ. Комментируемые поправки не распространяются на взносы «за себя». В 2021 году ИП уплачивают взносы в фиксированном размере, который закреплен статьей НК РФ. Величина обязательных пенсионных взносов зависит от того, превышают ли доходы 300 000 руб.

Если нет, то платеж равен 32 448 руб.

Если превышают, то к этой сумме добавляется 1% от величины превышения (общая сумма взносов в ПФР не может быть более 259 584 руб.).

Обязательные медицинские взносы равны 8 426 руб.
(подробнее см.: «»). Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе

Кто платит страховые взносы

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своим сотрудникам.
Если они работают по трудовому договору, то это взносы:

  1. на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
  2. на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).
  3. в Пенсионный фонд России (в ПФР);
  4. в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);

Также взносы платятся с выплат тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам:

  1. на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.
  2. в ПФР;
  3. в ФФОМС;

Мы поговорим о взносах на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству.

Они регламентируются . О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в

Изменился фиксированный размер страховых взносов на 2021 год для ИП

Дата публикации: 16.01.2021 09:33 В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от суммы полученного дохода за год и составляет 40 874 рублей за 2021 год, из них:• 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование;• 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб, не позднее 31 декабря текущего календарного года.Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.В случае неуплаты страховых взносов у физического лица возникает задолженность, на которую начисляются пени, а также применяются меры принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.Уплатить страховые взносы можно в «» или с помощью электронного сервиса «» в подразделе «».

Для уплаты взносов достаточно внести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России.Для решения интересующих вопросов также можно обратиться в любую инспекцию или направить заявление через сервис «».Обращаем внимание! В случае отсутствия ведения финансово-хозяйственной деятельности в целях снятия налоговой нагрузки рекомендуем своевременно прекращать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации.

В случае отсутствия ведения финансово-хозяйственной деятельности в целях снятия налоговой нагрузки рекомендуем своевременно прекращать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации. Поделиться:

Как еще можно сэкономить на взносах

Если у ИП все в порядке с доходами, в уменьшении взносов нет смысла: все равно придется доплачивать деньги в бюджет в виде налога.Но если доход снизился или вообще пропал, а права на льготу нет, можно использовать такие варианты:

  • перейти на самозанятость. Если нужно сохранить статус ИП, но не хочется платить взносы в период затишья, можно применять Там нет обязательных взносов, но и пенсионного стажа тоже нет. Зато есть налоговый бонус, который в 2021 году прилично вырос
  • закрыть ИП. Взносы надо платить, даже если деятельности и дохода нет. Но если прекратить регистрацию ИП на время перерыва в бизнесе, взносов не будет. Когда все наладится, можно снова зарегистрироваться. Взносы за неполный год считаются пропорционально. У нас есть инструкция, Открыть заново ;

Что делать?

03.12.18

Какие налоги и взносы за работников платит ИП

НДФЛ.

Если ИП выбирает общую систему налогообложения, он должен платить НДФЛ со своих доходов, с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.

То же самое со страховыми взносами: ИП платят взносы «за себя», а также за своих работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.Вместо общей системы налогообложения ИП могут применять один из специальных налоговых режимов — мы о них уже писали:ИП на этих режимах не платит НДФЛ за себя, но по-прежнему платит НДФЛ с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.Страховые взносы.

ИП самостоятельно исчисляют и платят за себя страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование. С зарплаты работников ИП должен платить те же самые страховые взносы, что и организации:

  • Пенсионное страхование.
  • На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  • Медицинское страхование.
  • Взносы на травматизм.

Кому уменьшили фиксированные взносы

Фиксированные взносы на пенсионное страхование уменьшили только тем предпринимателям, у кого основной код ОКВЭД входит Чем на самом деле занимается ИП и как его бизнес пострадал из-за коронавируса, не имеет значения.Если основной код ОКВЭД относился к общепиту, а на самом деле ИП продавал двери через интернет-магазин, он может уменьшить взносы, хотя отрасль не пострадала. Если у ИП была кофейня, но код ОКВЭД — из категории транспортных услуг, то льготы нет, хотя на самом деле работа прекратилась.Менять код ОКВЭД поздно: к пострадавшим отраслям отнесли только тех, у кого нужный код был в реестре на 1 марта 2021 года.Относиться к малому и среднему бизнесу, как требуется для некоторых других льгот, необязательно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого Плательщики, указанные в пп.

1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п.

1 ст. 30 данного закона 9% — — 9% Плательщики, указанные в пп.

1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п.

Рекомендуем прочесть:  Что делать если утерян полис осаго

1 ст. 30 данного закона 6% — — 6% Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 292 000 и 912 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Предельная база для начисления страховых взносов

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Взносы в ПФР и ФСС ограничены предельными базами для начисления взносов, которые ежегодно индексируются исходя из роста средней зарплаты: Предельная база для взносов в ПФР в 2021 году — 1 292 000 рублей. Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам.

При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%.

Если организация на льготном тарифе, то при превышении взносы не платятся. Предельная база для взносов в ФСС в 2021 году — 912 000 рублей.

Если база превышена, то взносы платить не нужно. Для взносов на ОМС и травматизм предельная база не устанавливается, поэтому весь доход, полученный работником, облагается взносами.

Особые правила расчета страховых взносов для субъектов МСП

Первый раз новый алгоритм следует применить к зарплате за апрель 2021 года.

Бухгалтер должен проанализировать суммы, выплаченные каждому сотруднику в отдельно взятом календарном месяце: апреле, мае, июне и т.д. Выплату за месяц следует разделить на две части: в пределах действующего федерального МРОТ и сверх данного показателя. Тариф определяется для каждой из частей. В следующем месяце все вычисления проводятся заново.

В следующем месяце все вычисления проводятся заново.

Страховые взносы в 2021 году: ставки (таблица)

Приведем основные тарифы страховых взносов по НК РФ.

Вид взноса Ставки страховых взносов Доходы работника в пределах установленного лимита величины базы Доходы работника сверх установленного лимита базы Взносы на ОПС 22% 10% Взносы на ОМС 5,1% Взносы на ВНиМ 2,9% Не начисляются Как видим, регресс по страховым взносам в 2021 году установлен для взносов на ОПС. То есть взносы на ОПС при сверхлимитных доходах работника начисляются по меньшей ставке.

Уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями.

Если у ИП есть наемные работники, взносы с выплат этим работникам предприниматель должен исчислять по тем же ставкам, что и организации, то есть как страхователь ( НК РФ). Уплата ИП страховых взносов осуществляется в фиксированном размере.

Если доход предпринимателя за год превысит 300 000 руб., он должен будет доплатить взносы на обязательное пенсионное страхование из расчета 1 % суммы превышения ( НК РФ).

Платеж Сумма за 2021 год, руб. Срок уплаты Взносы на ОПС 32 448 31.12.2021 Взносы на ОМС 8 426 31.12.2021 Дополнительные взносы на ОПС 1 % доходов более 300 000 руб., максимум – 259 584 руб.

01.07.2021

Представление отчетности

С 2021 года для организаций, численность работников которых составляет более 10 человек, обязательна электронная форма расчета. Соответствующие поправки были внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

(далее — Федеральный закон № 325-ФЗ).

Напомним, что до этого требование представлять отчетность в электронной форме распространялось на фирмы со штатом, превышающим 25 человек. Такое ограничение осталось для некоторых других отчетных форм (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС).К сведению В целях выработки единой правовой позиции о применении положений Федерального закона № 325-ФЗ ФНС в Письме «О направлении разъяснений» уточнила, что новые требования к представлению отчетности в электронной форме распространяются на отчетность за 2021 год.

Следует отметить, что для проверки расчета по страховым взносам письмами ФНС РФ , были введены дополнительные контрольные соотношения в части сравнения зарплаты с МРОТ и средней зарплатой в регионе (по отрасли экономики за предыдущий год).

В расчете по страховым взносам (его форма утверждена Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 №ММВ-7-11/551@, действует для отчетности за 2021 год) будут сравнивать разницу значений граф 210 и 230 подразд.

3.2 разд. 3 за каждый месяц. При этом показатель не должен быть меньше: — МРОТ; — средней зарплаты в регионе по отрасли экономики за предыдущий расчетный период. Если хотя бы одно из соотношений не будет соблюдено, налоговая инспекция может сделать вывод, что страхователь занизил базу.

В этом случае инспектор может запросить пояснения или исправления отчетности. В дальнейшем возможно проведение мероприятий налогового контроля.

К сведению За I квартал 2021 года отчитаться по страховым взносам нужно по новой форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 18.09.2019 по страховым взносам для работодателей, которые являются участниками пилотного проекта ФСС по прямым выплатам, оформляется с учетом ряда особенностей: в поле 001 приложения 2 к разд. 1 проставляется код «1» (п. 11.1 Порядка заполнения расчета по страховым взносам, утвержденного Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/551@ (далее — Порядок)); не нужно заполнять строки 070 и 080 приложения 2 к разд. 1 (Письмо ФНС РФ ). В этих строках следует проставить нули (п.

2.20, 11.13, 11.14 Порядка); не надо заполнять приложения 3 и 4 к разд. 1, поэтому в состав расчета они не включаются (п. 2.7 Порядка). Приложения 3 и 4 к разд.

1 потребуется заполнить, если страхователь в течение отчетного периода выплатил пособие по социальному страхованию до того, как стал участником пилотного проекта (Письмо ФНС РФ ). Страхователь заполняет эти приложения только в части сумм расходов, понесенных до начала участия в пилотном проекте (Письмо ФНС РФ ). Следует отметить, что в 2021 году к пилотному проекту ФСС присоединятся новые регионы: С 01.01.2021 Республики Коми, Саха (Якутия), Удмуртская Республика, Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская, Тверская области, Ямало-Ненецкий автономный округ.К сведению: сначала планировалось, что Иркутская область будет участником пилотного проекта с 01.07.2021 (Постановление Правительства РФ от 01.12.2018 № 1459).

Постановлением Правительства РФ от 13.11.2019 № 1444 дату присоединения этого региона к пилотному проекту перенесли на более ранний срок С 01.07.2021 Республики Башкортостан, Дагестан, Красноярский и Ставропольский края, Волгоградская, Ленинградская, Тюменская, Ярославская области

Сколько работодатель платит за работника налогов и взносов

Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.Налог и взносы начисляются со всех выплат работникам и лицам, работающим по гражданско-правовому договору.

Исключение — доходы, освобожденные от налогов, например:

  1. государственные пособия;
  2. выходные пособия при увольнении в пределах трех среднемесячных заработков;
  3. некоторые виды материальной помощи: в связи со смертью члена семьи работника, стихийными бедствиями или при рождении ребенка.

— доходы, освобожденные от НДФЛ — доходы, освобожденные от страховых взносов — доходы, освобожденные от страхования на травматизмНалоговая ставка с заработной платы — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. Резидентами могут стать работники, которые живут на территории России не менее 183 календарных дней в течение следующих подряд 12 месяцев, предшествующих выплате дохода.Есть случаи, когда и иностранные работники платят налог за трудовые доходы по ставке 13% — например, если они беженцы, участники госпрограммы переселения, имеют патент на работу или высококвалифицированные специалисты. Полный перечень исключений — Тарифы взносов.

Для страховых взносов предусмотрены следующие тарифы:

  • Пенсионное страхование за выплату каждому работнику до 1 150 000 Р в год, а в 2021 году до 1 292 000 Р — 22%. С выплат свыше 1 150 000 Р в 2021 году и 1 292 000 Р в 2021 году — 10%.
  • На медицинское страхование — 5,1%.
  • На страхование от травматизма — от 0,2% до 8,5%. Тариф зависит от уровня профессионального риска.
  • Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с выплат каждому работнику до 865 000 Р, в 2021 году 912 000 Р — 2,9%, а с зарплат некоторых иностранных работников — 1,8%. С выплат, превышающих 865 000 Р, а в 2021 году — 912 000 Р, взносы не начисляются.

НДФЛ и страховые взносы рассчитываются отдельно по каждому работнику. Исключение составляют взносы на травматизм. Их можно посчитать за всех работников одной общей суммой.

— порядок учета страховых взносов — порядок начислений взносов на травматизмСтраховые взносы начисляются ежемесячно нарастающим итогом с начала года. Это значит, что в каждом месяце будут подсчитывать общую сумму дохода с января. В бюджет перечисляется разница между рассчитанной суммой и тем, что уже было перечислено.

Это поможет отследить, не превышены ли суммы, свыше которых взносы платятся по пониженным ставкам.

Обособленные подразделения

, которые наделены правом начислять и выплачивать заработную плату работникам, обязаны уплачивать страховые взносы, а также сдавать расчеты по месту нахождения обособленного подразделения. Одновременно головная организация сдает расчеты по страховым взносам (п.

11 ). При наличии у организации обособленных подразделений, расположенных за пределами территории РФ, уплата платежей и представление расчетов происходят по месту нахождения головной организации (п. 14 ст. 431 НК РФ). обязаны сообщить в налоговый орган о том, что наделены полномочиями на выплату вознаграждений в пользу физических лиц (или лишены таких полномочий), в течение одного месяца со дня принятия такого решения (пп. 7 п. 3.4 ).

Тарифы страховых взносов в 2021 году

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Рассмотрим основные тарифы страховых взносов за работников в 2021 году:

  • На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9 %;
  • На обязательное медицинское страхование — 5,1 %.
  • На обязательное пенсионное страхование — 22 %.
  • На травматизм — от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

В таблице указаны специальные пониженные тарифы взносов для некоторых категорий плательщиков, установленные в 2021 году.

Категория страхователя на ОПС, % на ОМС, % на ВНиМ, % Общий тариф, % ПФР с сумм свыше базы, % Основной тариф, без льгот 22 5,1 2,9 30 10 ИТ-организации РФ, которые выполняют разработку и продажу компьютерных программ и баз данных, а также занимаются их установкой, тестированием и сопровождением 8 4 2 14 — Резиденты технико-внедренческой или туристско-рекреационной особой экономической зоны 8 4 2 14 — Участники проекта «Сколково» 14 0 0 14 — Работодатели, которые платят зарплату и вознаграждения членам экипажей судов РФ.

Только в отношении выплат членам экипажей судов 0 0 0 0 — Некоммерческие организации на УСН в сфере социального обслуживания, науки, образования, здравоохранения, культуры, искусства или массового спорта 20 0 0 20 — Благотворительные организации на УСН 20 0 0 20 — Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя 6 0,1 1,5 7,6 — Резиденты территории опережающего социально-экономического развития 6 0,1 1,5 7,6 — Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области 6 0,1 1,5 7,6 — Резиденты свободного порта Владивосток 6 0,1 1,5 7,6 — Создатели мультфильмов, видео- и аудиопродукции 8 2 4 14 — В 2021 году большинство работодателей на УСН начнут платить взносы по общему тарифу в 30 %, так как переходный период подошел к концу. До 2024 года льготной ставкой в 20 % смогут пользоваться благотворительные и некоммерческие организации на УСН.

С 2021 года на основные тарифы перешли еще несколько категорий страхователей:

  1. хозяйственные общества и партнерства, которые применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, права на которые принадлежат их участникам или учредителям — бюджетным или автономным научным учреждениями либо образовательным учреждениям высшего образования;
  2. организации и предприниматели, которые осуществляют технико-внедренческую деятельность и платят сотрудникам, работающим в технико-внедренческих или промышленно-производственных особых экономических зонах;
  3. организации и ИП, заключившие соглашение о ведении туристско-рекреационной деятельности, которые платят сотрудникам, ведущим эту деятельность в особых экономических зонах.

С 2021 года эти категории платят взносы по общему тарифу — 30%, а при превышении предельной базы для начисления взносов на обязательное пенсионное страхование не отменяют уплату, а снижают процент взносов в ПФ до 10%.

Новые предельные базы по страховым: как правильно рассчитать взносы и не переплатить

Размер бюджетных отчислений напрямую зависит от объема выплат работникам. Законодательством установлены предельные значения трудовых вознаграждений и если сотрудникам будет выплачено больше, то работодатель может применять более низкий тариф страховых взносов.В 2021 году установлены новые предельные базы, они выше, чем в 2021, поэтому для возможности использовать пониженные ставки, придется увеличить зарплату.

При этом снизить можно только взносы на пенсионное страхование и по временной нетрудоспособности и материнству.Предельные базы по страховым взносам и ставки сверх лимитов на 2021 год:Вид взносовПредельная суммаТариф взносов сверх лимитаВзносы на ОПС1 292 000 руб.10%Взносы по временной нетрудоспособности и материнству912 000 руб.0%Как правильно рассчитывать: по каждому работнику учитывайте выплаты нарастающим итогом с начала года и сравнивайте с предельной базой. Как только доходы определенного работника (не всех), превысят этот лимит, начинайте применять пониженные ставки из таблицы выше.Пример расчета: с февраля по октябрь руководителю было начислено доходов 1 192 900 руб. Страховых взносов на ОПС с этой суммы 262 438 руб.

В ноябре выплаты руководителю составили 123 400 руб.

и в итоге превысили предельную базу.

Посчитаем пенсионные страховые взносы за ноябрь с учетом пониженной ставки.

  1. Страховые сверх лимита: ((1 192 900+123 400)-1 292 000)*10%=2 430 руб.
  2. Страховые в пределах лимита: 1 292 000*22%=284 240 руб.

Всего страховых за ноябрь с учетом уплаченных ранее:(284 240+2 430)-262 438=24 232 руб.Далее за декабрь страховые на ОПС с зарплаты руководителя будут полностью рассчитываться по ставке 10%.Но это еще не все льготные ставки, предусмотренные для начисления взносов в 2021 году.

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства 20% — — 20% Благотворительные организации на УСН Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6% 0,1% 1,5% 7,6% Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах 20% 5,1% 2,9% 28% Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст.

427 НК РФ Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» 14% — — 14% Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов — — — 0% Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек 8% 4% 2% 14% Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 292 000 и 912 000 руб.

перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Фиксированные страховые взносы ИП – 2021: сумма взносов

Раз­ме­ры фик­си­ро­ван­ных взно­сов ИП на 2021 год сле­ду­ю­щие (). Вид взно­са Сумма Фиксированные взносы на ОПС, если доход ИП за год не пре­вы­ша­ет 300 тыс.

руб. 32 448 руб. Взносы на ОПС, если доход ИП за год пре­вы­ша­ет 300 тыс. руб. 32 448 руб. + 1% от суммы пре­вы­ше­ния, но не более 259 584 руб.

(32 448 руб. х 8) Фиксированные взносы на ОМС 8 426 руб. Правда, в связи с пандемией коронавируса есть некоторые изменения. О них мы раскажем ниже.

Представление отчетности.

С 2021 года для организаций, численность работников которых составляет более 10 человек, обязательна электронная форма расчета.

Соответствующие поправки были внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

(далее – Федеральный закон № 325-ФЗ). Напомним, что до этого требование представлять отчетность в электронной форме распространялось на фирмы со штатом, превышающим 25 человек.

Такое ограничение осталось для некоторых других отчетных форм (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС). К сведению В целях выработки единой правовой позиции о применении положений Федерального закона № 325-ФЗ ФНС в Письме от 15.11.2019 № БС-4-11/23242@ «О направлении разъяснений» уточнила, что новые требования к представлению отчетности в электронной форме распространяются на отчетность за 2021 год. Следует отметить, что для проверки расчета по страховым взносам письмами ФНС РФ от 17.10.2019 № БС-4-11/21381@, БС-4-11/21382@ были введены дополнительные контрольные соотношения в части сравнения зарплаты с МРОТ и средней зарплатой в регионе (по отрасли экономики за предыдущий год).

В расчете по страховым взносам (его форма утверждена Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@, действует для отчетности за 2021 год) будут сравнивать разницу значений граф 210 и 230 подразд. 3.2 разд. 3 за каждый месяц. При этом показатель не должен быть меньше:

  1. МРОТ;
  2. средней зарплаты в регионе по отрасли экономики за предыдущий расчетный период.

Если хотя бы одно из соотношений не будет соблюдено, может сделать вывод, что страхователь занизил базу.

В этом случае инспектор может запросить пояснения или исправления отчетности. В дальнейшем возможно проведение мероприятий налогового контроля. К сведению За I квартал 2021 года отчитаться по страховым взносам нужно по новой форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 18.09.2019 № Отчетность по страховым взносам для работодателей, которые являются участниками пилотного проекта ФСС по прямым выплатам, оформляется с учетом ряда особенностей:

  1. не нужно заполнять строки 070 и 080 приложения 2 к разд. 1 (Письмо ФНС РФ от 23.08.2017 № В этих строках следует проставить нули (п. 2.20, 11.13, 11.14 Порядка);
  2. в поле 001 приложения 2 к разд. 1 проставляется код «1» (п. 11.1 Порядка заполнения расчета по страховым взносам, утвержденного Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/551@ (далее – Порядок));
  3. не надо заполнять приложения 3 и 4 к разд. 1, поэтому в состав расчета они не включаются (п. 2.7 Порядка). Приложения 3 и 4 к разд. 1 потребуется заполнить, если страхователь в течение отчетного периода выплатил пособие по социальному страхованию до того, как стал участником пилотного проекта (Письмо ФНС РФ от 03.07.2017 № Страхователь заполняет эти приложения только в части сумм расходов, понесенных до начала участия в пилотном проекте (Письмо ФНС РФ от 21.08.2017 №

Следует отметить, что в 2021 году к пилотному проекту ФСС присоединятся новые регионы: С 01.01.2021 Республики Коми, Саха (Якутия), Удмуртская Республика, Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская, Тверская области, Ямало-Ненецкий автономный округ.

К сведению: сначала планировалось, что Иркутская область будет участником пилотного проекта с 01.07.2021 (Постановление Правительства РФ от 01.12.2018 № 1459). Постановлением Правительства РФ от 13.11.2019 № 1444 дату присоединения этого региона к пилотному проекту перенесли на более ранний срок С 01.07.2021 Республики Башкортостан, Дагестан, Красноярский и Ставропольский края, Волгоградская, Ленинградская, Тюменская, Ярославская области

Что с дополнительными пенсионными взносами

Дополнительные взносы не уменьшали и не отменяли. Если доход ИП даже из пострадавшей отрасли больше 300 000 Р в год, на пенсионное страхование нужно платить 1% от суммы превышения, как обычно.Срок уплаты этой части взносов — до 1 июля следующего года.

Исключение — для взносов за 2021 год: там перенос срока и рассрочка на год.

Как рассчитать взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей

Сумма.

Кроме фиксированных страховых взносов некоторым предпринимателям нужно заплатить дополнительные — только на пенсионное страхование. Они составляют 1% от суммы дохода, которая превышает 300 тысяч рублей с начала года.Например, ИП Разумеев И.

А. работает на УСН — упрощенной системе налогообложения. Он платит 6% с доходов. За 2021 год предприниматель получит от клиентов 900 тысяч рублей.

Дополнительные пенсионные взносы он рассчитает так:(900 000 − 300 000) × 1% = 6000Для страховых взносов на пенсионное страхование есть лимит — в 2021 году их сумма не может быть больше 259 584 рублей. Ограничение для дополнительного взноса с дохода от 300 тысяч рублей — 227 136 рублей.

С учетом ОМС общая сумма взносов за 2021 год составит не более 268 010 рублей.Сроки.

Дополнительные взносы на пенсионное страхование нужно заплатить до 1 июля следующего года. То есть все фиксированные взносы платят в текущем году, а дополнительные пенсионные — в следующем.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+