Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Налог на дарение между супругами

Налог на дарение между супругами

Что будет если не платить налог

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату. Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним.

Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры.

Плюс назначит размер пени и штрафа. Если не подать декларацию до 30 апреля, будет штраф в 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — . Срок начинается с 1 мая. Если не оплатить налог до 15 июля, будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — .

Еще будет пеня — 1/300 от Центрального банка РФ — . Другие статьи Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефоном (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ). 40 комментариев Показать остальные комментарии

Что не входит в совместную собственность?

Как уже говорилось, в отношении своей единоличной собственности супруги свободны в праве распоряжения. Так, если объект признан собственностью супруга, то он может:

  1. отчуждать имущество без согласия другого супруга;
  2. подарить данное имущество своей супруге.

Но что же относится к личному имуществу?

Семейное законодательство не определяет точно данный вопрос.

Лишь к совместной собственности относится всё то имущество, что было куплено за время брака. Если квартира куплена после регистрации, то она является совместной. Так, всё то имущество, которое они купили до вступления в брак, остаётся их личным имуществом и во время брака.
Кроме того, семейное законодательство определяет некоторые исключения, когда нажитое во время брака имущество не является общим:

  1. лично адресованные подарки;
  2. авторские права;
  3. имущество, принятое в наследство.
  4. личные вещи (одежда и так далее);

Супруги могут свободно дарить друг другу своё личное имущество.

При этом не возникает никаких коллизий, и такие сделки не подлежат отмене. Но многие задаются вопросом: «Могу ли я, приобретя квартиру в дар, поделиться ею со своей супругой/супругом?». Разумеется, в данном случае дарение между супругами будет весьма кстати.

Особенности дарственной мужу или жене

Действительно, муж и жена – люди, связанные брачными узами.

Кровной связи между ними нет. Поэтому родственниками их считать нельзя. Супруги часто используют механизм дарения, передавая друг другу разные вещи и права требования. Все происходит обоюдно, добровольно и бесплатно. В законе отсутствуют ограничения или список предметов, передача которых запрещена.Играет роль форма собственности передаваемого блага.
В законе отсутствуют ограничения или список предметов, передача которых запрещена.Играет роль форма собственности передаваемого блага.

Она возникает, когда подарок берет получатель – супруг.

Или при фактической передаче вещи или по завершению госрегистрации (223 статья в ГК РФ). Сам договор регистрировать незачем.

Излишне и нотариальное заверение.Важен другой факт – заключали ли граждане ранее . Документ поможет избежать бюрократических проволочек, если там описано имущество каждого супруга, также режим возникновения у них общей собственности (34 статья в СК РФ). Не всегда требуется составление договора.Письменное оформление нужно, когда участники заключают:1.

Сделку – где собственник выражает намерения отдать указанную недвижимость второй стороне в будущем. Кстати, стороны вправе отказаться, тогда сделка будет автоматически прекращена.2. Договор дарения – дорогой подарок со стоимостью выше 3000 рублей, а дарителем выступает юрлицо.

Это требование законодательства, когда в сделках участвуют юрлица, цена подарка учитывается.

Если она ниже 3000 рублей, то процедуру можно упростить, ограничившись устным оглашением.3. Дарение недвижимости (к примеру, )– необходимо регистрировать, поэтому письменное оформление обязательно.Согласно положениям 34 статьи в СК РФ, законодатель считает имущество, нажитое супругами в период их брака, совместным.

Данное право возникает, когда гражданин регистрирует сделку. Неважно, на чьи деньги приобретается недвижимость и кто по документам хозяин.Понятие «совместное имущество» распространяется и на доходы – пенсии, пособия, арендные платежи жильцов, вырученные за продажу квартиры деньги, ценные бумаги.Данные имущественные отношения брачный договор. По нему можно установить заранее, кто будет владельцем жилплощади, а что достается второй половине.Вот почему при совершении сделок с таким видом собственности требуется одобрение супруга, иногда – нотариально подтвержденное.

Без него сделка недействительна.

Консультация юриста

Вопрос Мой муж получил от своей матери в подарок квартиру и теперь хочет передарить мне ¼ ее часть.

Подскажите, возможно ли такое отчуждение без раздела этой квартиры и какие юридические последствия для меня будут в случае развода?ОтветИмея у себя в частной собственности целую квартиру, ваш муж, в общем порядке дарения (), может подарить вам любую из ее частей. Поскольку она находится у него в частной собственности, т.к.

дарение, даже при получении квартиры находясь в браке, исключает возникновение на нее совместной собственности (п. 1 ), ее раздел перед дарением вовсе не требуется.

Аналогичное правило будет действовать и при дарении вам от вашего мужа — он больше не сможет претендовать на подаренную вам часть, так как она будет в вашей частной собственности. Исходя из этого, развод никак не сможет повлиять на режим собственности подаренной вам части квартиры.Вопрос Муж моей дочери оформил на нее дарственную на загородный частный дом. Вскоре после этого их брак был признан судом недействительным.

Подскажите, повлечет ли это недействительность заключенного между ними договора дарения?ОтветОтвет на этот вопрос прямо зависит от оснований признания брака недействительным. Так, если такое решение было принято судом ввиду определения недееспособности мужа вашей дочери на момент заключения брака (ст.
Так, если такое решение было принято судом ввиду определения недееспособности мужа вашей дочери на момент заключения брака (ст. ст. , СК РФ), очевидно, то на момент совершения дарения его недееспособность также имела место.

Исходя из того, что п. 1 запрещает дарение от недееспособного лица, такое дарение будет признано ничтожным, т.е. недействительным. Если же недействительность брака была установлена судом по каким-либо другим причинам — они не могут повлиять на действительность договора дарения.

Однако это повлияет на режим налогообложения — отсутствие брака между сторонами дарения обяжет вашу дочь к уплате 13% НДФЛ от рыночной стоимости подаренной ей недвижимости (ст. ст. , НК).У вас остались вопросы?3 важные причины воспользоваться помощью юриста прямо сейчасБыстроОперативный ответ на все ваши вопросы!КачественноВаша проблема не останется без внимания!ДостоверноС вами общаются практикующие юристы!Задайте вопрос юристу онлайн!Схема нашей работыВопросВы задаете вопросы дежурному юристу.ЮристЮрист анализирует ваш вопрос.СвязьЮрист связывается с вами.РешениеВаш вопрос решен.ВопросВы задаете вопросы дежурному юристу.ЮристЮрист анализирует ваш вопрос.СвязьЮрист связывается с вами.РешениеВаш вопрос решен.Наши преимуществаАнонимное обращениеЛюбые вопросы по дарениюБесплатное общениеВы быстро получите ответ на свой вопрос15 минСредняя скорость ответа1Количество консультаций за сегодня250Количество консультаций всегоЗадайте свой вопрос юристу!

1. Оплатит ли бывший супруг налог с дарения доли в квартире.

1.1.

Если договор дарения доли заключен после расторжения брака, то бывший супруг обязаны уплатить НДФЛ 13 %, исходя из стоимости дара. Вам помог ответ? Да Нет 1.2. Если брак расторгнут то он уже не является близким родственникам и будет платить налог, если только речь не идет о совместном имуществе, но это придется доказывать налоговой. Вам помог ответ? Да Нет 1.3. Нужно понимать кому он дарит.

Если дарение осуществляется близкому родственнику, то он не будет платить налог. Сстатья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); Вам помог ответ?

Да Нет 1.4. Да ваш бывший муж обязан заплатить налог 13%,_ так как получил дарение не от родственника.

Удачи Вам и всего самого наилучшего. Вам помог ответ? Да Нет

Облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику?

Анонимный вопрос · 29 июля 201899,7 KИнтересно8 · 1,3 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.ПодписатьсяСогласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).Если близкие родственники, между которыми планируется заключить договор дарения квартиры, перечислены выше, то налог по сделке не возникнет.70 · Хороший ответ25 · 72,0 KХочу подарить дом своему родному сыну Во всё м он мне помогает покупает лекарства продукты Он моя опора Есть ещё.

Читать дальшеОтветить53Показать ещё 3 комментарияКомментировать ответ.Ещё 2 ответа · 124Помощь квалифицированных юристов в решении правовых вопросов · ПодписатьсяОтвечаетЗдравствуйте!

Нет, не облагается. Согласно ст. 217 НК РФ, от уплаты налога при получении недвижимости в дар освобождаются близкие родственники дарителей.

К ним относятся: — родители, — усыновители, — супруги, — полнородные и неполнородные братья и сестра, — дети (родные, усыновленные), — внуки, внучки.

Также НДФЛ не платят дарители, так как не. Читать далее13 · Хороший ответ4 · 25,3 KКомментировать ответ.

· -3ПодписатьсяЭто спорный момент, если именно дарение близкому родственнику, то от выплаты налога вы освобождаетесь, а если другому лицу, то нужно платить. Можете более подробно все здесь узнать, нам это в свое время помогло там все пункты подробно расписаны.9 · Хороший ответ7 · 29,4 KНедавно внук получил квартиру от бабушки через дарение. Не заплатил ни копейки. Были сложности с оформлением с.

Читать дальшеОтветить362Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 223Юридическая помощь в области недвижимости, а также наследственных, семейных, земельных. · ОтвечаетДоброго времени суток!В соответствии Семейного кодекса РФ отец или дедушка приходятся вам близкими родственниками.

Таким образом, в силу Налогового кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ 13% — при заключении договора дарения с членами семьи или близкими родственниками.Рекомендуем договор дарения так и назвать:

«Договор дарения жилого дома и земельного участка между близкими родственниками»

, желательно в самом договоре прописать кем вы приходитесь друг другу.С Уважением, .3 · Хороший ответ · 1,2 K · 22,9 KAequĭtas sequĭtur legemНе подлежат налогообложению, в соответствии со ст.

217 НК РФ, в частности доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.3 · Хороший ответ1 · 7,5 K · 6,6 KадвокатМожно.
217 НК РФ, в частности доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.3 · Хороший ответ1 · 7,5 K · 6,6 KадвокатМожно.

Найдите ближайший офис «Мои документы», рядом с ними или у них можно составить договор дарения квартиры, это стоит не дорого. При себе, для составления договора дарения.

вам нужно будет иметь паспорта дарителя и одариваемого, кадастровую выписку на квартиру и выписку из реестра прав.

За небольшие деньги, быстро вам составят договор дарения.

Вам останется только пойти сдать его в «Мои документы» на регистрацию, за это придется заплатить госпошлину.4 · Хороший ответ1 · 16,1 K · 1Меня зовут Екатерина живу на свежим воздухе со своей семьёй и радуюсь жизниСогласно Семейному кодексу РФблизкими родственниками признаются:родители и дети,дедушка, бабушка и внуки,полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры;членами семьи являются:супруги,родители и дети (усыновители и усыновленные)Одаряемый получает освобождение от уплаты налогов при дарении недвижимости, если он получает дом, земельный участок или другое недвижимое имущество от перечисленных выше лиц.Пример.Отец решил передать сыну по дарственной дом. Сыну подоходный налог в этом случае не придется платить, т.к.

дарение происходит между членами семьи.2 · Хороший ответ1 · 1,6 K · 1,7 KПрофессиональные услуги риэлтора. Отвечаю на вопросы на своем форуме � · Собственник может распоряжаться своей долей в квартире так, как он захочет, при этом он не обязан соблюдать правила и порядки других собственников.

Но согласно закону, договорами дарения управляет 246 статья Гражданского кодекса Российской Федерации.

Внимательно изучив ее, можно понять, что продавать долю можно только при согласии всех остальных участников сделки.

Дольщик может продать свои квадратные метры, но только при этом обязательно оповестить других собственников. Соответственно, если эти правила касаются только продажи, то подарить долю можно без согласия других лиц.

И в этом случае совладельцы не имеют приоритетного права на то, чтобы первоочередно купить площадь.

С уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич!25 · Хороший ответ4 · 29,8 K

Налог на взаимное дарение квартир между родственниками

Согласно пп.

18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества, облагаются налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ).

Исключением является случаи дарения между членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Таким образом, дарение сестрой квартиры своему брату не образует у последнего налогооблагаемый доход. И, наоборот, получение дара сестрой от брата не является для нее доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ. При этом следует иметь в виду, что главным признаком договора дарения является его безвозмездность (п.

1 ст. 574 Гражданского кодекса РФ). Из вашей ситуации, напротив, усматривается наличие встречного предоставления (сестра передала квартиру брату, а брат – сестре), что ставит под сомнение безвозмездность совершенных сделок.

Такое взаимное «дарение» характерно для договора мены, по которому каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой (п.

1 ст. 567 ГК РФ). При этом товары предполагаются равноценными, а при наличии стоимостной разницы сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах непосредственно до или после исполнения ее обязанности передать товар, если иной порядок оплаты не предусмотрен договором (п. 2 ст. 568 ГК РФ). Как следует из п. 2 ст. 568 ГК РФ, к договору мены применяются правила о купле-продаже.

Доходы от продажи недвижимого имущества определяются в целях налогообложения по его кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Как представляется, один из одаряемых получил взамен квартиру с более высокой кадастровой стоимостью, т.е.

получил доход по смыслу гл. 23 НК РФ.

Доход от продажи квартиры не облагается НДФЛ при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения (п.

1-2 ст. 217.1 НК РФ), который, по общему правилу, составляет пять лет за рядом исключений, упомянутых в п.

3 ст. 217.1 НК РФ (три года – для недвижимого имущества, приобретенного в результате приватизации, в порядке наследования и т.д.).

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 572 ГК РФ при наличии встречной передачи вещи договор не признается дарением. К такому договору применяются правила о сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки (п. 2 ст. 170 ГК РФ), т.е. правила о договоре мены и договоре купли-продажи.

При установлении в ходе налоговой проверки факта занижения налоговой базы вследствие неправильной юридической квалификации налогоплательщиком совершенных сделок и оценки налоговых последствий их исполнения налоговый орган, руководствуясь пп.

3 п. 2 ст. 45 НК РФ, вправе самостоятельно осуществить изменение юридической квалификации сделок, статуса и характера деятельности налогоплательщика и обратиться в суд с требованием о взыскании доначисленных налогов (абз. 3 п. 77 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25

«О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»

) Таким образом, в описанной ситуации возникает риск доначисления и взыскания НДФЛ у того лица, которое получило квартиру большей стоимости, при условии, что доход был получен до истечения предельного срока владения квартирой и не был отражен в налоговой декларации физического лица за соответствующий период. Вы также можете прочитать подробную статью юриста, размещенную на нашем сайте, где описаны все нюансы .

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

7 октября 2020Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее. Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать.

Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов. А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников.

Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый. Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись.

И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2020 г. № 325-ФЗ).1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимостиНовая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:- налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар. При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым.

Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта. Эти правила вступают в силу с 1 января 2020 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ.

Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют. За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:- близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры).

Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;- членами семьи (т.е. состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство). По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких.

Например, отчим и пасынок, дядя и племянник. Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения).

На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2. Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимостьНалоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее.

Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:- если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог. Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей. Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;- если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость.

Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался. Сын вскоре продает квартиру за те же 3 млн рублей – и налог он тоже не платит.Новые правила о налоговых вычетах вступили в силу уже с 29 сентября этого года.

Информирование ИФНС

Хоть все данные о выполненных сделках с недвижимым имуществом присылаются в ИФНС из Росреестра, материалы о некоторых совершенных контрактах могут и отсутствовать.

Поэтому рекомендуется отправлять туда всю информацию, даже когда никаких дивидендов получено от контракта не было.

Например, если жилье было в собственности менее 3-х лет, то после дарения бывший правообладатель сообщает об этом налоговым организациям до 30 апреля того года, когда заключен договор. Нужно проинформировать об этом контролирующие организации. Многие раздумывают, надо ли платить НДФЛ, но нужно платить при любом раскладе.Если декларации нет или ее подали не вовремя, последуют санкции в виде штрафов.

Налог на дарственную высчитывается в декларации, которую вовремя отдают в налоговую организацию, относящуюся к месту проживания одариваемого.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+