Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налог на самозанятых граждан 2020 закон

Налог на самозанятых граждан 2020 закон

Налог на самозанятых граждан 2020 закон

Читайте также

Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.
р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск: закрыть

Как налоговая будет проверять регион ведения деятельности

Конкретных методов проверки не существует: в законе нет списка критериев и документов для проверки региона ведения деятельности.

Нигде не написано, что тульскому программисту нужно выполнить для московского клиента десять заказов, а бухгалтер из Брянска должен заработать на клиенте из Калуги минимум 100 тысяч рублей. Есть только формулировка, что самозанятый Менять регион можно раз в год: от этого зависит, куда поступит налог.Но это не значит, что можно сдавать квартиру в Туле, указать в приложении Москву и платить с дохода от нанимателя не 13, а 4%.
Есть только формулировка, что самозанятый Менять регион можно раз в год: от этого зависит, куда поступит налог.Но это не значит, что можно сдавать квартиру в Туле, указать в приложении Москву и платить с дохода от нанимателя не 13, а 4%. В таком случае будет нечего ответить на вопрос налоговиков: очевидно, что деятельности в Москве при таком способе самозанятости нет.

Но если есть какие-то доказательства ведения любой другой деятельности в экспериментальном регионе, то и сдача квартиры будет облагаться налогом на профессиональный доход, а не обычным НДФЛ.Проверять самозанятых на предмет корректности региона пока не планируют. Но наблюдать за ними все равно будут. То есть наглеть не стоит, но пока полно способов законно платить НПД, не находясь физически ни в одном из 23 регионов эксперимента.

Ну и что? 26.11.18

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы:

  1. небольшая налоговая ставка;
  2. нет необходимости платить страховые взносы;
  3. простая, удобная и бесплатная регистрация;
  4. не надо вести учет и сдавать отчетность.
  5. не нужно приобретать ККТ;

Минусы:

  1. нельзя нанимать сотрудников;
  2. период, когда гражданин платит НПД, в общем случае не засчитывается в страховой стаж.

    И только если человек добровольно перечисляет пенсионные взносы, время «самозанятости» включается в стаж при назначении пенсии;

  3. расходы не уменьшают облагаемую базу;
  4. применять данный режим разрешено до тех пор, пока выручка с начала года не превысила 2,4 млн. рублей:
  5. стать самозанятым в 2020 году можно только в 23 регионах.

Популярные вопросы за июнь 2020 года

Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик? В каких регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход?

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход? Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?

Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»?

Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»)? Какой предусмотрен срок выплаты субсидии самозанятым? Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»?
Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? Что нужно сделать, чтобы получить субсидию по налогу на профессиональный доход?

Куда подать заявление на получение субсидии для самозанятых? Как платить налог на профессиональный доход?

Каким образом выдавать платежные документы (чек)? Как рассчитываться с клиентом? Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД?

Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход?

Силуанов даже медлит

13 ноября SULARU писало: «Минэкономразвития после непростых предложило хороший законопроект, который предусматривает неизменность условий в течение 10 лет, что при уплате налогов.

Осталось дождаться первых результатов эксперимента по итогам 2020 года и оценить динамику ».11 февраля глава «Опоры России» Александр Калинин рассказал, что за пять недель работы нового налогового режима для самозанятых в этом качестве .

Более половины зарегистрированных приходится на Москву.

19 февраля Силуанов уточнил, что количество зарегистрированных достигло 30 тыс.

человек. Это потрясающая динамика, означающая, что людям закон понравился.Если «Ведомости» считают, что Силуанов торопится, и «могут быть неприятные сюрпризы», то SULARU придерживается другого мнения. Почему «не ковать железо пока горячо» и не предложить жителям всех регионов поучаствовать в удачном проекте, например, со II квартала 2020 года. Чем они хуже жителей четырёх экспериментальных регионов, которые уже показали свой оптимизм в отношении нового закона.Читайте подробности:

Что это за налоговый режим

Налог на профессиональный доход — это льготный налоговый режим, который упрощает работу и помогает сэкономить на налогах.

Его ввели в 2020 году — сначала в четырех регионах.С 1 января 2020 года НПД можно было применять уже в 23 регионах. А с 1 июля любой регион России может ввести его на своей территории. Большая часть уже это сделала, остальные на подходе.Кому подходит.

НПД, или, как его еще называют, налог для самозанятых, подходит тем, кто лично оказывает услуги, продает продукцию своего производства, выполняет работы или сдает имущество в аренду.

При условии, что у такого человека нет работников с трудовыми договорами. Самозанятым на НПД может быть ИП и физлицо.НПД можно применять, пока доход от самозанятости с начала года не превысит 2,4 млн рублей.Зачем это нужно. Льготный налоговый режим дает несколько преимуществ.Можно работать без ИП. То есть оказывать услуги как физлицо — и это будет легальным бизнесом.

То есть оказывать услуги как физлицо — и это будет легальным бизнесом.

Например, самозанятому таксисту необязательно регистрировать ИП, и никто его не накажет за ведение деятельности без оформления.Нет страховых взносов.

Самозанятые не платят обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

При этом они могут пользоваться бесплатным медицинским обслуживанием, но не получают стаж для пенсии. При желании пенсионные взносы можно платить добровольно.Не нужна касса. Самозанятые формируют чеки на каждое поступление от клиентов прямо с телефона.

Покупать и регистрировать кассу не нужно: все делается через мобильное приложение «Мой налог» за пару кликов.Нет отчетности. Налоговая получает данные о поступлениях из чеков в приложении. Никаких деклараций и отчетов сдавать не надо.

Даже налог рассчитывается автоматически — каждый месяц видна сумма к уплате.Сколько платить. У самозанятых самая низкая ставка налога на доходы:

  1. 4% — с поступлений от физлиц;
  2. 6% — с поступлений от юрлиц и ИП.

Но каждому при регистрации дают налоговый бонус, или вычет, — 10 000 Р. Обычно он частично покрывает налог — фактически ставка становится равной 3 и 4% соответственно.

В 2020 году этот бонус у всех самозанятых — то есть на 12 130 Р.

И теперь он не частично, а полностью перекрывает налог. Это значит, что при сдаче квартиры можно зарегистрировать доход в размере 550 000 Р — и не заплатить ни рубля налога своими деньгами: все перекроет налоговый бонус.Как зарегистрироваться.

Чтобы официально стать самозанятым, нужно зарегистрироваться На это уйдет пять минут. Сниматься с учета и снова регистрироваться можно сколько угодно раз. Есть варианты регистрации через банки и партнеров. Их списки есть на сайте ФНС:Что с основной работой. Самозанятый может применять НПД и при этом работать где-то по трудовому договору.

Самозанятый может применять НПД и при этом работать где-то по трудовому договору. Тогда на работе у него будут удерживать НДФЛ как обычно, а с подработок нужно платить налог на профессиональный доход через приложение. Выплаты от работодателя облагаться таким налогом не могут.

Виды деятельности могут ограничить

Как таковые виды деятельности, которые позволяют стать самозанятым и уплачивать НДП, законодательно не определены.

Но государство видит много злоупотреблений, поэтому министр финансов России Антон Силуанов заявил в Совете Федерации, что необходимо предварительно законодательно закрепить перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых: «Этот перечень профессий должен быть зафиксирован. Мы в таком случае готовы будем распространять этот механизм на субъекты РФ». Источник: Рубрика: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

Понравился материал?

Подпишитесь на еженедельную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы: Отправить Нажимая кнопку «подписаться», вы даете свое согласие на обработку, хранение и распространение персональных данных Читайте также СЕГОДНЯ 19:50 СЕГОДНЯ 18:24 СЕГОДНЯ 15:30 Сегодня 19:35 Сегодня 15:24 8 Июля 2020 16:50 Сегодня 14:40 8 Июля 2020 14:10 8 Июля 2020 12:40 7 Июля 2020 16:05 7 Июля 2020 15:30 7 Июля 2020 12:03 7 Июля 2020 21:10 6 Июля 2020 19:00 6 Июля 2020 15:15 5 Июля 2020 18:36

Что случилось?

Государственная Дума приняла в третьем окончательном чтении о внесении изменений в в части расширения перечня регионов РФ, где действует специальный налоговый режим для самозанятых граждан. В результате с 1 января 2020 года спецрежим для самозанятых начнет действовать еще на 19 субъектах РФ, а всего их будет 23. Кроме того, самозанятым дали право зарабатывать пенсионный стаж, упростили участие в госзакупках и хотят законодательно ограничить перечень видов деятельности.

Государство готово возвращать вам до 52 000 ₽ в год за инвестиции

Посчитайте на калькуляторе, сколько можете заработать на этом за 3 годаЛучшее за неделю03.07141K13806.0746K9807.0735K11Шорты07.0725K08.0725K503.0718K2106.0718K2Екатерина Мирошкина, экономист02.0716K1203.0713K1803.0713K3407.0712K503.0711K8Екатерина Мирошкина, экономист06.079K403.078K3Шорты06.078K2007.077K1403.077K5Шорты03.076K1108.076K2708.075K503.075K3Шорты08.074K308.074K406.074K706.073K2308.073K1906.073K08.073K07.073K508.073K9Подборки по теме

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

Одобряете ли введение налога для самозанятых?

Проголосовали: 8 Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Да, собираюсь стать самозанятым
  2. Да, уже самозанятый
  3. Нет, я был самозанятым и мне не понравилось
  4. Если поменять некоторые параметры, мне понравится
  5. Нет, не нравится сама идея
  6. Свой вариант в комментарии
  7. Сомневаюсь, становиться ли самозанятым
  8. Да

Автор публикации Подписаться Автор: Подписаться Написать Поделиться

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который ввели в 2020 году в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.Этот налог могут платить физлица и ИП, которые ведут деятельность в экспериментальных регионах и отвечают таким требованиям:

  • У них нет наемных работников с трудовыми договорами. С гражданско-правовыми можно.
  • Они работают сами: оказывают услуги или продают что-то сделанное своими руками. Например, делают ремонт, ведут бухучет, сдают квартиру или продают пледы ручной работы, которые сами связали.

    Есть исключения, когда доход Например, нельзя заниматься перепродажей товаров.

  • Доход за год не превышает 2,4 млн рублей.

Если все условия соблюдаются, можно зарегистрироваться и применять спецрежим с льготной ставкой налога:

  1. 6% — с доходов от ИП и юрлиц.
  2. 4% — с доходов от физлиц;

А с учетом ставки какое-то время будут еще ниже: 3 и 4%. При этом не нужно оформлять документы для регистрации, покупать онлайн-кассу и сдавать декларации.

А еще нет фиксированных взносов, Общение с налоговой инспекцией — через интернет, а о суммах начисленных налогов уведомляют заранее. Ничего не нужно считать самим, а заплатить можно в один клик из приложения.Вот подборка наших статей о налоге для самозанятых. Там общая информация, сложные вопросы и официальные разъяснения:Все это актуально и в 2020 году, потому что принципиально условия спецрежима не менялись.

Ограничение по сумме дохода

Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит Ограничения по сумме месячного дохода нет.

Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог».

После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц.

Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам. С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

Что это за бонус

ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых. Источник: Первоначальный налоговый вычет, или бонус, — это 10 000 Р, которые частично уменьшают налог на профессиональный доход.

Это понятие было в первой версии закона. Вычет предоставлялся и до пандемии.

Мы рассказывали, изначально он только частично уменьшал ежемесячные начисления.

Получалось, что вместо 4% налог какое-то время нужно было платить по ставке 3%. Разницу покрывал налоговый вычет.Дополнительный налоговый капитал, или бонус, — это 12 130 Р, которые выделили всем самозанятым с 1 июня в качестве господдержки из-за коронавируса.

Раньше такого понятия не было.

Этот капитал прибавили к первоначальному бонусу. Ну и что? 19.11.18Суммарный налоговый бонус — это первоначальный вычет или его остаток, увеличенный на дополнительный капитал.

Общая сумма при регистрации после 1 июня — 22 130 Р: 10 000 Р плюс 12 130 Р.

Если первоначальный вычет уже был частично использован ранее, суммарный бонус будет равен его остатку, увеличенному на 12 130 Р.Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибокПодписаться

Новые регионы для самозанятых в 2020 году

Согласно последним изменениям в Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, с 1 января 2020 года спецрежим для самозанятых распространят еще на 19 субъектов РФ.

Это:

  1. Красноярский и Пермский края;
  2. Башкортостан.
  3. Ненецкий, Ханты-Мансийский (Югра), Ямало-Ненецкий автономные округа;
  4. Санкт-Петербург;
  5. Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;

Почему же именно были выбраны именно эти регионы? Дело в то, что они высокообеспеченные, так называемые регионы-доноры для федерального бюджета (перечисляют в него большее, чем получают).

Таким образом, с 01.01.2020 в эксперимент с самозанятыми войдут не все регионы России.

Известно, что стать самозанятым по всей России в 2020 году можно будет со II полугодия 2020 года.

А именно — с 1 июля. Президент Владимир Путин поддержал этот подход.

«Клерк» решил поддержать отечественного производителя, ой, ну то есть отечественного бизнесмена и сделать очень понятный и очень недорогой онлайн-курс. Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева сделала вместе с нами .

Напомним, что режим НПД вправе применять физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых — территория любого из регионов, включенных в эксперимент, при условии соблюдения ограничений, предусмотренных НК РФ. В конце ноября 2020 г. ФНС разъяснила (согласовано с Минфином), что можно быть самозанятыми при продаже товаров (работ, услуг) дистанционно, т. е. через Интернет и т. п.Дело в том, что нормы закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно.

Поэтому до внесения изменений в этот закон налогоплательщик может определять его по выбору: либо по месту своего нахождения, либо по месту нахождения покупателя или заказчика.

Июль. Вступает в силу

С 1 июля регистрироваться в качестве самозанятых могут молодые люди с 16 лет. Одновременно все регионы получили право вводить налог на профессиональный доход («налог для самозанятых»), который с начала этого года уже действует в 23 субъектах РФ.

В июле стать самозанятым можно будет еще в 53 регионах. Фото: iStock Самозанятые платят 4 процента с доходов, полученных от работы с физлицами, и 6 процентов — с доходов от юрлиц и индивидуальных предпринимателей (ИП). Других обязательных платежей нет.

В отличие от ИП самозанятым не требуется подавать налоговые декларации, делать обязательные взносы в Пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование.

Достаточно пройти регистрацию в приложении «Мой налог».Налоговый режим рассчитан на нянь, репетиторов, водителей, программистов, кондитеров и всех тех, кто «трудится на себя».

Применение нового режима в случае сдачи квартиры в аренду особенно выгодно — самозанятые уплатят налог в размере 4 процентов, а не по ставке 13 процентов. Подавать декларацию в налоговую службу им не нужно.Достоинства налогового режима уже оценили более 760 тысяч россиян.

Свыше половины из них ранее не декларировали свои доходы и нигде официально не работали, заявил премьер-министр Михаил Мишустин на совещании с вице-премьерами.

Теперь ежедневно в таком статусе регистрируются более двух тысяч человек, а потенциально плательщиками налога, по различным оценкам, могут стать несколько миллионов человек.Пройдя простую и быструю регистрацию в мобильном приложении, самозанятые получают официальный статус, возможность работать без всякой отчетности и визитов в налоговые органы и могут воспользоваться мерами поддержки, доступными легальному бизнесу.Для тех, кто только регистрируется в качестве самозанятых, предусмотрен стартовый налоговый капитал (10 тысяч рублей) и — в рамках поручения президента — дополнительный налоговый капитал в размере одного минимального размера оплаты труда (МРОТ) — 12 130 рублей.

Он предоставляется автоматически и может быть использован для уплаты будущих налогов. Вычет начислят всем самозанятым, которые зарегистрируются в таком статусе до конца 2020 года.

Он уже предоставлен более чем 760 тысячам налогоплательщиков на общую сумму свыше 9,2 млрд рублей, сообщил глава минфина Антон Силуанов.Для тех, кто только регистрируется в качестве самозанятых, предусмотрен стартовый налоговый капитал — 10 тысяч рублей, а также — при регистрации до конца года — дополнительный налоговый капитал — 12,1 тысячи рублейПо словам вице-президента Торгово-промышленной палаты России (ТПП РФ) Елены Дыбовой, этот налоговый режим сегодня является одним из самых оптимальных способов ведения бизнеса для граждан с небольшим годовым доходом. В отличие от ИП самозанятым не требуется нанимать бухгалтера — все расчеты проводятся автоматически в приложении. Все процессы значительно упрощены.

Это особенно выгодно, к примеру, водителям.По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), такой налоговый режим пользуется популярностью также среди репетиторов, программистов, маркетологов. Среди значимых преимуществ — налог уплачивается с фактически полученных доходов. Если у самозанятого не было выручки, то и платить ничего не придется.

Это удобно тем, чья деятельность привязана к определенному сезону.Кроме того, в приложении можно без ограничений менять вид деятельности. Дополнительных подтверждений, оформления бумаг и визитов в ФНС для этого не потребуется. При необходимости плательщики налога и вовсе смогут отказаться от статуса самозанятого — это можно будет сделать в несколько кликов.

Например, если перестали сдавать квартиру или завязали с репетиторством.Вместе с тем для этой категории граждан действует ограничение на годовой доход — не более 2,4 млн рублей. Если лимит будет превышен, то статус самозанятого снимается, нужно оформлять статус ИП или регистрировать ООО.С 1 июля 2020 года эксперимент стартовал в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+